萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-06-20 16:03

不用認證嗎？我身邊的會計同事都說要認證后再轉出的，如果不認證就變滯留發票了嗎

鄒老師 解答

2018-06-20 16:05

你好，這個是不需要認證的，認證了想全額抵扣只能是轉出的

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-06-20 16:13

如果不認證不變滯留專票了嗎，我身邊認識的會計都說要認證再做轉出，問題是帳務處理怎么做得合理

鄒老師 解答

2018-06-20 16:15

你好，不是所有發票都必須認證的
這個發票不需要認證，認證了再轉出是多此一舉的 
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-06-20 16:21

但是我們這邊我說喲認證再轉出啊，我都不知道怎么做

鄒老師 解答

2018-06-20 16:21

你好，那你可以按你當地要求先認證，之后在轉出

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-06-20 16:23

還有個問題想請教你，福利費的專票是不能抵扣，是嗎

鄒老師 解答

2018-06-20 16:23

你好，是的，這個是不能抵扣的

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-06-20 16:24

嗯，轉出的分錄具體是怎么做好

鄒老師 解答

2018-06-20 16:24

你好  
借：管理費用  貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅