半城煙沙 追問

2018-06-11 15:06

購進抵扣？但是銷售時都是0稅率，和誰抵扣呢？

鄒老師 解答

2018-06-11 15:06

你好，雖然銷項是0，但是這個發票是需要按規定認證抵扣的

半城煙沙 追問

2018-06-11 15:07

是的呀，那我認證了，也不能抵扣呀，是不是也要進項轉出呀

鄒老師 解答

2018-06-11 15:08

你好，不需要轉出，如果你不認證，你出口都不能享受退稅優惠的

半城煙沙 追問

2018-06-11 15:09

退稅不是按購進價格來退的嗎

鄒老師 解答

2018-06-11 15:09

你好，是的，是按購進價格*出口退稅率計算 
但是如果你不認證，你出口都不能享受退稅優惠的

半城煙沙 追問

2018-06-11 15:11

出口什么優惠政策呀？我認證了也不能抵扣，認證了有什么用呢

鄒老師 解答

2018-06-11 15:12

你好，認證了是不抵扣內銷的稅額 
但是你如果進項發票不認證，就不可以計算出口退稅的增值稅的

半城煙沙 追問

2018-06-11 15:16

出口退稅的增值稅？出口不是免增值稅嗎？

鄒老師 解答

2018-06-11 15:16

你好，是免征增值稅，并且可以退回你單位  按   購進價款*出口退稅率   計算的退稅金額

半城煙沙 追問

2018-06-11 15:22

這個我知道呀，我的意思是這個進項稅怎么處理？？/這個購進的進項稅當時認證做進項了，又不能抵扣，一直放著嗎？怎么看這個實操里有一個，是進項稅減去這個退稅的金額后再做轉出，然后轉出額進成本呀

鄒老師 解答

2018-06-11 15:22

你好，認證，掛賬在進項稅額才是的了 
征收率與退稅率的差額是需要轉出的

半城煙沙 追問

2018-06-11 15:25

征收率與退稅率的差額轉出，是怎么回事？？？？

鄒老師 解答

2018-06-11 15:25

你好，比如你購進是16%，退稅率是11%，5%的部分就需要轉出

半城煙沙 追問

2018-06-11 15:28

意思是這個5%是不允許抵扣的是？剩余的部分進項稅額是掛在帳上，可以抵扣的是嗎？ 
這個轉出的額是直接進主營成本是吧？那這個轉出額是要單獨交費嗎》還是直接和退稅金額互抵銷了？？？

鄒老師 解答

2018-06-11 15:29

你好，是的，是這個意思  
這個轉出不需要單獨納稅，是轉賬增加貨物成本

半城煙沙 追問

2018-06-11 15:34

這個轉出不需要交稅？是直接進入貨物成本是嗎？ 
那個差額做轉出不就是不能抵扣這個差額嗎 
還是不明白，那這個剩余的進項金額一直掛著？出口銷售都是0，和誰抵扣呢

鄒老師 解答

2018-06-11 15:35

你好，是的，不需要繳稅，計入成本 
是抵扣了，只是把這個差額部分轉到成本核算了 
因為沒有內銷，就沒有體現與誰抵扣，如果有內銷，抵扣的就是內銷貨物的銷項稅額的

半城煙沙 追問

2018-06-11 15:42

您的意思是差額部分進入成本了，相當于抵扣了？那剩余的部分進項稅呢，不能進入成本，這部分剩余的進項稅就一直掛著不抵扣嗎？如果有內銷，剩余的部分可以抵扣內銷的銷項嗎

鄒老師 解答

2018-06-11 15:43

你好，是的，如果有內銷就抵扣，沒有內銷 就繼續掛賬進項稅額就是了 
如果你取得專用發票沒有抵扣，就視為取得普通發票，對應的你發生進項稅額是無法辦理退稅的

半城煙沙 追問

2018-06-11 15:46

我記得不是外銷的專票進項是不能用于內銷的抵扣的嗎？

鄒老師 解答

2018-06-11 15:47

你好，如果你取得專用發票，不做認證抵扣，相當于取得普通發票，你出口僅僅是免稅，沒有退稅的

半城煙沙 追問

2018-06-11 15:47

老師，一般是什么時候可以去辦理退稅？是一個業務完成之后嗎》？退稅現在是一個月一次嗎？是每個月申報表時也是網個辦理退稅嗎？

鄒老師 解答

2018-06-11 15:47

你好，出口貨物了做了出口退稅申報就可以申請辦理退稅 
一個月一次的 
是的

半城煙沙 追問

2018-06-11 15:50

在國稅申報系統里哪個表里申報？出口退稅申報在哪里申請？是當月的出口的貨物，當月就能申報時申請嗎？當月申請當月就能退稅嗎？

鄒老師 解答

2018-06-11 15:51

你好，在出口退稅申報表填寫申報 
在國稅申請 
是的 
什么時候退稅就需要看稅局審批情況的