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樸老師
職稱： 會計師
2025-03-14 17:18
增值稅：提供合規殯葬服務含棺材銷售可免征，單純銷售一般不免稅；小規模納稅人月銷售額 10 萬以下免征 。
企業所得稅：無專門優惠，符合小型微利企業條件可享受對應優惠 。
其他稅費：小規模納稅人可在 50% 幅度內減征部分稅費；月（季）銷售額達標可免教育費附加等 。
相關問題討論
老年公寓有限公司可能涉及的稅種包括增值稅、企業所得稅、房產稅、城鎮土地使用稅等。相關稅收優惠政策如下：
增值稅：
養老機構提供的養老服務免征增值稅。養老機構，是指依照民政部《養老機構設立許可辦法》設立并依法辦理登記的為老年人提供集中居住和照料服務的各類養老機構；養老服務，是指上述養老機構按照民政部《養老機構管理辦法》的規定，為收住的老年人提供的生活照料、康復護理、精神慰藉、文化娛樂等服務。
為社區提供養老服務的機構，提供社區養老服務取得的收入，免征增值稅。
企業所得稅：
對政府部門和企事業單位、社會團體以及個人等社會力量投資興辦的福利性、非營利性的老年服務機構，暫免征收企業所得稅。老年服務機構，是指專門為老年人提供生活照料、文化、護理、健身等多方面服務的福利性、非營利性的機構，主要包括老年社會福利院、敬老院（養老院）、老年服務中心、老年公寓（含老年護理院、康復中心、托老所）等。
符合小微企業條件的其他老年服務機構，其取得的養老服務收入所得可以減按 50% 計入應納稅所得額，按 20% 的稅率繳納企業所得稅；小型微利企業，年應納稅所得額不超過 100 萬元的部分，減按 25% 計入應納稅所得額，按 20% 的稅率繳納企業所得稅，該政策延續執行至 2027 年 12 月 31 日。
為社區提供養老服務的機構，提供社區養老服務取得的收入，在計算應納稅所得額時，減按 90% 計入收入總額。
房產稅、城鎮土地使用稅：
對非營利性養老服務機構自用房產、土地免征房產稅、城鎮土地使用稅。
為社區提供養老服務的機構自有或其通過承租、無償使用等方式取得并用于提供社區養老服務的房產、土地，免征房產稅、城鎮土地使用稅。
耕地占用稅：養老服務機構占用耕地免征耕地占用稅。
契稅：為社區提供養老服務的機構，承受房屋、土地用于提供社區養老服務的，免征契稅。
印花稅：財產所有權人將財產贈與政府、學校、社會福利機構、慈善組織書立的產權轉移書據免征印花稅。享受印花稅免稅優惠的社會福利機構，具體范圍為依法登記的養老服務機構、殘疾人服務機構、兒童福利機構、救助管理機構、未成年人救助保護機構。
2024-11-05 18:07:09
是的，海南自由貿易港的稅收優惠政策主要針對鼓勵類產業。《海南自由貿易港建設總體方案》提出，對在海南自由貿易港實質經營的企業，實行企業所得稅優惠稅率。從本方案發布之日起，對注冊在海南自由貿易港并實質性運營的鼓勵類產業企業，減按15%征收企業所得稅。
海南自由貿易港鼓勵類產業目錄包括《產業結構調整指導目錄（2019年本）》《鼓勵外商投資產業目錄（2020年版）》和海南自由貿易港新增鼓勵類產業目錄，且該目錄會根據海南自由貿易港建設需要適時進行修訂。2024年2月23日，國家發展改革委、財政部、稅務總局印發了《海南自由貿易港鼓勵類產業目錄（2024年本）》，自2024年3月1日起施行，《海南自由貿易港鼓勵類產業目錄（2020年本）》同步廢止。
企業享受海南自由貿易港稅收優惠政策需要具備以下三個條件：
? 注冊在海南自由貿易港：對總機構設在海南自由貿易港的符合條件的企業，僅就其設在海南自由貿易港的總機構和分支機構的所得，適用15%稅率。對總機構設在海南自由貿易港以外的企業，僅就其設在海南自由貿易港的符合條件的分支機構的所得，適用15%稅率。
? 實質性運營：企業的實際管理機構設在海南自由貿易港，并對企業生產經營、人員、財務、財產等實施實質性的全面管理和控制。
? 鼓勵類產業企業：企業的主營業務須屬于鼓勵類產業目錄中列舉的產業項目，且企業的主營業務收入須占收入總額的60%以上。
2024-08-14 09:20:12
你好！軟件著作權（軟著）是知識產權的一種形式，它保護的是軟件的程序和文檔。在中國，持有軟件著作權的企業可以享受多種稅收優惠政策。以下是一些常見的稅收優惠政策：
1. **增值稅優惠**：
- 對于銷售自主知識產權的軟件產品，如果是增值稅一般納稅人，按13%的稅率征收增值稅后，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策。
- 對于小規模納稅人銷售自主知識產權的軟件產品，征收3%的增值稅。
2. **企業所得稅優惠**：
- 高新技術企業可享受15%的企業所得稅優惠稅率，而標準稅率為25%。
- 對于進行自主研發的軟件企業，其研發費用在計算企業所得稅時，可按照規定的比例加計扣除。
3. 其他可能的稅收優惠：
- 地方各級政府可能還會出臺一些針對軟件企業的稅收減免或補貼政策。這些政策可能包括房產稅、土地使用稅的減免，以及特定區域內的稅收優惠政策。
4. 出口退稅：
- 對于出口軟件產品，企業可能享受增值稅和企業所得稅的退稅政策。
注意：
- 上述稅收優惠政策可能會有變動，具體應用需依據最新的稅法及相關政策執行。
- 對于2024年的具體稅收優惠政策，建議定期查閱國家稅務總局、科技部及地方稅務局的最新公告或咨詢稅務專家，以獲取最準確的信息。
因此，持續關注國家和地方出臺的相關政策，及時申請和利用適合企業的稅收優惠，是企業合理避稅和降低成本的重要措施。
2024-08-05 13:18:56
同學你好，這個政策是可以享受的
2024-07-06 10:55:27
根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》(中華人民共和國國務院令第512號)第八十八規定：
符合條件的環境保護、節能節水項目，包括公共污水處理、公共垃圾處理、沼氣綜合開發利用、節能減排技術改造、海水淡化等。項目的具體條件和范圍由國務院財政、稅務主管部門商國務院有關部門制訂，報國務院批準后公布施行。
企業從事上述規定的符合條件的環境保護、節能節水項目的所得，自項目取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起，第一年至第三年免征企業所得稅，第四年至第六年減半征收企業所得稅。
2.
(二)購置環境保護、節能節水、安全生產優惠
根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》(中華人民共和國國務院令第512號)第一百條規定：企業購置并實際使用《環境保護專用設備企業所得稅優惠目錄》、《節能節水專用設備企業所得稅優惠目錄》和《安全生產專用設備企業所得稅優惠目錄》規定的環境保護、節能節水、安全生產等專用設備的，該專用設備的投資額的10%可以從企業當年的應納稅額中抵免;當年不足抵免的，可以在以后5個納稅年度結轉抵免。
3.根據《財政部 國家稅務總局關于促進節能服務產業發展增值稅、營業稅和企業所得稅政策問題的通知》(財稅〔2010〕110號)規定：對符合條件的節能服務公司實施合同能源管理項目，符合企業所得稅稅法有關規定的，自項目取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起，第一年至第三年免征企業所得稅，第四年至第六年按照25%的法定稅率減半征收企業所得稅。
增值稅
根據《財政部 國家稅務總局關于促進節能服務產業發展增值稅、營業稅和企業所得稅政策問題的通知》(財稅〔2010〕110號)規定：節能服務公司實施符合條件的合同能源管理項目，將項目中的增值稅應稅貨物轉讓給用能企業，暫免征收增值稅。具體標準參見該文件。
根據《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）文件規定：同時符合下列條件的合同能源管理服務，免征增值稅。
1.節能服務公司實施合同能源管理項目相關技術，應當符合國家質量監督檢驗檢疫總局和國家標準化管理委員會發布的《合同能源管理技術通則》（GB/T24915-2010）規定的技術要求。
2.節能服務公司與用能企業簽訂節能效益分享型合同，其合同格式和內容，符合《中華人民共和國合同法》和《合同能源管理技術通則》（GB/T24915-2010）等規定。
根據《財政部 國家稅務總局關于風力發電增值稅政策的通知》：自2015年7月1日起，對納稅人銷售自產的利用風力生產的電力產品，實行增值稅即征即退50%的政策。
3.根據《財政部 國家稅務總局關于新型墻體材料增值稅政策的通知》：自2015年7月1日起，對部分新型墻體材料實行增值稅即征即退50%的政策。（自產的產品須符合《享受增值稅即征即退政策的新型墻體材料目錄》）
2024-04-23 16:11:40
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精選問題
老師，發票里面的銀行電話可以不是基本戶的嗎，之前 問
，這個可以是基本戶，也可以是一般賬戶。 答
管理費用--福利費沒有超過限額，這個匯算清繳需要 問
是的，發生了都得要填報的 答
老師，軟件企業的企業所得稅稅率和企業普通銷售的 問
軟件企業的企業所得稅稅率，可選擇優惠稅率15% 答
老師，企業買酒是不是只能計入招待費，還可以計入什 問
那個按實際用途計入招待費或者福利費 答
老師，您好。我想問一下 。小規模公司籌建期間工資 問
如果今年就能開始經營，直接計入管理費用下邊的明細 答
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2025-03-14 18:24
樸老師 解答
2025-03-14 18:26
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2025-03-14 18:26
樸老師 解答
2025-03-14 18:28