YL 追問

2018-06-11 13:27

增值稅會計分錄，是應(yīng)計入到增值稅稅金及附加嗎

YL 追問

2018-06-11 13:28

有收入，但是這期并沒有收到款項，直接確認收入合適嗎，老師

鄒老師 解答

2018-06-11 13:33

你好，增值稅是這個分錄   借；應(yīng)收賬款    貸；主營業(yè)務(wù)收入     應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
收入款項是可能收到也可能沒有收到，并不是收款了就確認收入的

YL 追問

2018-06-11 14:00

所以，針對沒有收到的款項按照合同本期還是要確認收入并繳納稅款的對嗎，老師，是這樣理解嗎

鄒老師 解答

2018-06-11 14:02

你好，是的，符合收入確認時間，只是款項沒有收款，需要做收入處理，同時做應(yīng)交稅費，借方掛賬應(yīng)收賬款就是了

YL 追問

2018-06-11 14:45

老師，本期產(chǎn)生有稅費，但是因為我們增值稅現(xiàn)在核定的是季報，是不是相關(guān)稅費在7月份繳納，而我現(xiàn)在只需要計提就可以了呢，還是必須要跑到稅局去繳納稅費

鄒老師 解答

2018-06-11 14:46

你好，現(xiàn)在只需要計提，到7月份申報第二季度的稅款然后繳納就是了

YL 追問

2018-06-11 15:03

老師，這個跟合同的納稅義務(wù)發(fā)生時間就不一致了，這不沖突吧？

鄒老師 解答

2018-06-11 15:04

你好，你實際有移送貨物或提供勞務(wù)服務(wù)嗎

YL 追問

2018-06-11 15:06

一個是服務(wù)費收入，一個是委托租賃售后回租取得的屬于利息收入，老師

鄒老師 解答

2018-06-11 15:07

你好，提供了相應(yīng)服務(wù)就屬于發(fā)生了納稅義務(wù)時間的

YL 追問

2018-06-11 15:15

對呀，是納稅義務(wù)發(fā)生時間，本來應(yīng)該這個月繳納稅款，但現(xiàn)在是季報，這個和7月份申報繳納稅款時間不沖突吧

YL 追問

2018-06-11 15:15

會不會到時候產(chǎn)生滯納金什么的

鄒老師 解答

2018-06-11 15:16

你好，這個是不沖突的，因為稅局規(guī)定了你按季度申報，并不屬于延期或逾期 納稅的