????棒棒糖 追問

2019-06-27 15:23

第二種會計分錄：1.借：銀行存款 貸：預收賬款2.應交稅費-預繳增值稅 貸：銀行存款，3月末:借應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅。     兩個分錄那個對？

陳詩晗老師 解答

2019-06-27 15:25

第一種分錄，就是你之前發(fā)給我的分錄， 收到預收款時就要分離出來應交的增值稅。

????棒棒糖 追問

2019-06-27 15:28

第二種會計分錄是圖片那個，你看哪個合適？

陳詩晗老師 解答

2019-06-27 15:29

我看了你圖片的。
處理不規(guī)范。
規(guī)范的處理就是你最開始發(fā)的第一種，從預收賬款里面剝離出稅。

????棒棒糖 追問

2019-06-27 15:36

但是第一種會計分錄寫上之后，資產負債表數(shù)據(jù)上的應交稅金金額就是預繳增值稅金額-待認證進項稅金額了！

????棒棒糖 追問

2019-06-27 15:37

你電話多少，我打電話和你溝通一下，這個問題我已經咨詢很久了，就你這個老師回答專業(yè)些，我打電話和你溝通下，這上面問不清楚

????棒棒糖 追問

2019-06-27 15:45

請告訴我一下，我還有個問題要咨詢一下

????棒棒糖 追問

2019-06-27 15:59

1.但是第一種會計分錄寫上之后，資產負債表數(shù)據(jù)上的應交稅金金額就是預繳增值稅金額-待認證進項稅金額了！請回答我這個問題？？？
2.
借：銀行存款 100
  貸：預收賬款   91.74
    應交稅費-待轉銷項稅額 （一般計稅方式） ？（應該是多少）8.26
借：銀行存款 100
  貸：預收賬款   98.17
    應交稅費-待轉銷項稅額 （一般計稅方式） ？（應該是多少）1.83
哪一個金額正確？

陳詩晗老師 解答

2019-06-27 16:11

你看一下這個圖片，同學

????棒棒糖 追問

2019-06-27 16:20

看到了，非常感謝，明白了，你能不能幫我把下面的銷項稅額，預繳增值稅轉入未交增值稅也寫一下分錄，感謝。

陳詩晗老師 解答

2019-06-27 16:54

借：應價稅費～銷項稅額8.26
貸：應交稅費～預繳增值稅1.84
轉出未交增值稅6.42
借：應交稅費～轉出未交增值稅6.42
貸：應交稅費～未交增值稅

????棒棒糖 追問

2019-06-27 17:12

2017年7月11日, 財政部、國家稅務總局聯(lián)合發(fā)布了《關于建筑服務等營改增試點政策的通知》 (財稅[2017]58號) 。文件規(guī)定, 自2017年7月1日起, 建筑業(yè)預收款不再產生納稅義務, 但需要按規(guī)定預征稅款。
   不產納稅以為，為什么要做這個分錄，借：銀行存款 
                                                                 貸：預收賬款 
                                                             應交稅費-待轉銷項稅額       為什么要做待轉銷項稅額這個分錄？
請木木老師幫我解答一下，我還是有疑問。這樣就不能正確反應預收賬款的金額了。

????棒棒糖 追問

2019-06-27 17:13

2017年7月11日, 財政部、國家稅務總局聯(lián)合發(fā)布了《關于建筑服務等營改增試點政策的通知》 (財稅[2017]58號) 。文件規(guī)定, 自2017年7月1日起, 建筑業(yè)預收款不再產生納稅義務, 但需要按規(guī)定預征稅款。
不產生納稅義務，為什么要做這個分錄，
借：銀行存款 
   貸：預收賬款 
        應交稅費-待轉銷項稅額                    為什么要做待轉銷項稅額這個分錄？
請木木老師幫我解答一下，我還是有疑問。這樣就不能正確反應預收賬款的金額了。

陳詩晗老師 解答

2019-06-27 17:59

你這個政策我不確定是多久的
目前的政策是，建筑業(yè)和租賃預收賬款時需要預繳稅款。
所以預收款項時還是納稅義務發(fā)生時，所以需要價稅分離