追問

2018-06-11 09:04

單價調整，導致收入變化而，補繳的稅款

鄒老師 解答

2018-06-11 09:06

你好，那應當是這樣做分錄才是的 
借；應收賬款等科目    貸；以前年度損益調整  應交稅費（銷項稅額） 
然后結轉未交增值稅，最后繳納 
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅 
 借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

　　　　　　　　　　　　 追問

2018-06-11 09:11

這樣應交稅費不是提現在了幾年的利潤表上嗎？

鄒老師 解答

2018-06-11 09:12

你好，應交稅費是負債，不直接影響利潤的

　　　　　　　　　　　　 追問

2018-06-11 09:12

我在匯算清繳前，是把這部分稅金進行了2017年12月申報表調整，更正在去年12月的

鄒老師 解答

2018-06-11 09:13

你好，那你就需要調整17年的收入的 ，進而影響去年的利潤

　　　　　　　　　　　　 追問

2018-06-11 09:14

嗯嗯，我就是這樣做的，影響的去年的利潤

　　　　　　　　　　　　 追問

2018-06-11 09:14

需要通過以前年度損益調整對吧

鄒老師 解答

2018-06-11 09:14

你好，影響利潤是因為去年收入少做了，而不是因為增值稅

　　　　　　　　　　　　 追問

2018-06-11 09:15

那借以前年度損益調整，貸應交稅金，未交增值稅，對嗎

鄒老師 解答

2018-06-11 09:15

你好，是不對的   
應當按這樣處理   
借；應收賬款等科目 貸；以前年度損益調整 應交稅費（銷項稅額） 
然后結轉未交增值稅，最后繳納 
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅 
借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款

　　　　　　　　　　　　 追問

2018-06-11 09:16

我影響的去年的收入嘛，然后去年收入增加，應交稅金，增值稅也相應增加了呀

鄒老師 解答

2018-06-11 09:17

你好，借；應收賬款等科目 貸；以前年度損益調整    應交稅費（銷項稅額） 
這個分錄就是收入增加，增值稅也增加啊

　　　　　　　　　　　　 追問

2018-06-11 09:17

那什么情況下會用到以前年度損益調整來核算應交稅金呢？

　　　　　　　　　　　　 追問

2018-06-11 09:18

補繳附加稅，需要通過以前年度損益調整對吧

鄒老師 解答

2018-06-11 09:18

你好，比如涉及附加稅少計提或多計提情況下 
因為增值稅不會對應以前年度損益調整的，因為增值稅是不需要像附加稅那樣計提通過稅金及附加核算

　　　　　　　　　　　　 追問

2018-06-11 09:19

好的，非常感謝老師您的耐心解答

鄒老師 解答

2018-06-11 09:19

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝