J.L.WENS 追問

2018-06-08 18:42

發(fā)出商品是哪一個(gè)科目的？

老江老師 解答

2018-06-08 19:30

資產(chǎn)類科目！發(fā)出商品是托收承付結(jié)算方式下已發(fā)出尚未收到貨款的產(chǎn)成品、自制半成品及包裝物等。

J.L.WENS 追問

2018-06-08 20:23

就是在外開發(fā)票出去之前，就一直處于"發(fā)出商品"的科目里面，然后期末結(jié)賬也無需結(jié)轉(zhuǎn)

J.L.WENS 追問

2018-06-08 20:24

在未開發(fā)票的出去之前

老江老師 解答

2018-06-08 20:53

是的，但這種做法也有問題，稅法可不這么認(rèn)為.....

J.L.WENS 追問

2018-06-08 20:55

但是應(yīng)該怎么做，因?yàn)槲覀児臼窍人拓洠缓蟮葘?duì)方財(cái)務(wù)說要付款給我們了，我們才開發(fā)票出去，然后借款的賬期基本都是2個(gè)月，我應(yīng)該怎么處理呢？

J.L.WENS 追問

2018-06-08 20:55

貨款賬期基本2個(gè)月

老江老師 解答

2018-06-08 20:56

如果從稅務(wù)的角度:不做任何處理
如果從會(huì)計(jì)的角度：做發(fā)出商品

J.L.WENS 追問

2018-06-08 21:02

當(dāng)這筆交易開了發(fā)票后，是不是應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：發(fā)出商品

老江老師 解答

2018-06-08 22:19

是的！第二種方法的成本結(jié)轉(zhuǎn)

J.L.WENS 追問

2018-06-08 22:26

成本結(jié)轉(zhuǎn)是如何處理的？

J.L.WENS 追問

2018-06-08 22:27

您說的兩種方法，是哪兩種？

老江老師 解答

2018-06-08 22:27

剛才“借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：發(fā)出商品”就是結(jié)轉(zhuǎn)了相關(guān)成本了！

J.L.WENS 追問

2018-06-08 22:28

那還有一種方法呢？

老江老師 解答

2018-06-08 22:35

還一種方法，不動(dòng)呀！等 到開票，再轉(zhuǎn)相關(guān)成本（這種情況下，實(shí)際庫存與賬面庫存不一致）

J.L.WENS 追問

2018-06-08 22:58

謝謝老師耐心指導(dǎo)

J.L.WENS 追問

2018-06-08 22:58

要回復(fù)后才能請(qǐng)假……

J.L.WENS 追問

2018-06-08 22:59

評(píng)價(jià)

老江老師 解答

2018-06-08 23:15

不客氣，這是應(yīng)該做的！