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李老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2015-11-20 15:25
購進(jìn)了固定資產(chǎn)，當(dāng)時(shí)發(fā)票沒來，付了錢了，已經(jīng)計(jì)提2月 問
沖減原暫估入賬分錄 原暫估入賬時(shí)（假設(shè)借記 “固定資產(chǎn)”，貸記 “應(yīng)付賬款 —— 暫估” ），現(xiàn)做相反分錄： 借：應(yīng)付賬款 —— 暫估（原暫估金額 ） 貸：固定資產(chǎn)（原暫估金額 ） 沖減已計(jì)提折舊 沖減 2 個(gè)月已計(jì)提的折舊（假設(shè)原折舊分錄借記 “管理費(fèi)用” 等，貸記 “累計(jì)折舊” ）： 借：累計(jì)折舊（2 個(gè)月累計(jì)折舊額 ） 貸：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目，原折舊計(jì)入的科目 ）（2 個(gè)月累計(jì)折舊額 ） 處理退款 若之前付款時(shí)借記 “預(yù)付賬款”，貸記 “銀行存款”，現(xiàn)收到退款： 借：銀行存款（實(shí)際收到的退款金額 ） 貸：預(yù)付賬款（原付款金額 ） 稅務(wù)處理（如有進(jìn)項(xiàng)稅） 若之前已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，需做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出（假設(shè)原抵扣進(jìn)項(xiàng)稅為 X ）： 借：應(yīng)付賬款 —— 供應(yīng)商（X ） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（X ） 答
當(dāng)月收到的發(fā)票當(dāng)月紅沖，需要入賬嗎 問
當(dāng)月收到的發(fā)票當(dāng)月紅沖，不需要入賬 答
老師。請(qǐng)問，我公司出口了一票貨，到國外，國外匯錢過 問
您好，必須要的是報(bào)關(guān)單，發(fā)票和銀行水單， 一般情況下，海運(yùn)提單不是國外匯錢過來的必備資料。 答
你好 問下就是我們生產(chǎn)的是氣泡袋 紙箱 然 問
只要你們銷售是13%，進(jìn)項(xiàng)就可以抵扣，不需要做啥 答
老師，短期薪酬是指服務(wù)年度報(bào)告期間結(jié)束后12個(gè)月 問
你好，短期薪酬是指服務(wù)年度報(bào)告期間結(jié)束后12個(gè)月內(nèi)支付的 答
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