- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2025-05-06 16:42
沖減原暫估入賬分錄
原暫估入賬時(假設借記 “固定資產”,貸記 “應付賬款 —— 暫估” ),現做相反分錄:
借:應付賬款 —— 暫估(原暫估金額 )
貸:固定資產(原暫估金額 )
沖減已計提折舊
沖減 2 個月已計提的折舊(假設原折舊分錄借記 “管理費用” 等,貸記 “累計折舊” ):
借:累計折舊(2 個月累計折舊額 )
貸:管理費用(或其他成本費用科目,原折舊計入的科目 )(2 個月累計折舊額 )
處理退款
若之前付款時借記 “預付賬款”,貸記 “銀行存款”,現收到退款:
借:銀行存款(實際收到的退款金額 )
貸:預付賬款(原付款金額 )
稅務處理(如有進項稅)
若之前已抵扣進項稅,需做進項稅轉出(假設原抵扣進項稅為 X ):
借:應付賬款 —— 供應商(X )
貸:應交稅費 —— 應交增值稅(進項稅額轉出)(X )
相關問題討論

固定資產賬面余額是指固定資產科目在賬面上的實際余額,它反映了企業購置固定資產時所支付的實際成本,包括固定資產的買價、運雜費、安裝費等。這個余額通常不會隨著時間的推移而改變,除非有新的固定資產被購置或者舊的固定資產被處置。
2024-06-28 15:57:04

同學你好,這個是需要的,等于說是處置固定資產,這個要進入固定資產清理。
2022-09-24 12:39:30

學員您好,是的,對的
2022-09-24 12:51:03

你好,固定資產投資 額是包括固定資 產,它還包括在建工程
2023-01-06 17:18:33

你好
資產負債表中只有固定資產和固定資產清理,那這幾年的固定資產是原值嗎?——沒有理解您的意思呢
凈值是用固定資產-固定資產清理嗎?——凈值是固定資產原值-累計折舊
2020-06-03 11:44:53
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學堂用戶_ph129163 追問
2025-05-06 17:05
樸老師 解答
2025-05-06 17:07