
年度企業所得稅調增需補交企業所得稅,那個企業所得稅怎么處理?比如需交企業所得稅是2萬,以下哪種處理方式是正確的①反結賬2017年12月的賬,加計提所得稅的分錄,使得資產負債表上的利潤分配-未分配利潤=上年未分配利潤+今年凈利潤②不需要反結賬2017年12月的賬,直接補計提企業所得稅,借利潤分配-未分配利潤2萬,貸應交稅費-應交企業所得稅2萬,資產負債表上的利潤分配-未分配利潤上年未分配利潤+今年凈利潤-本次利潤分配-未分配利潤的2萬如果是②,利潤表上的所得稅費用那里未體現2萬
答: 你好,不需要反結賬,直接做補計提,然后繳納分錄 匯算清繳補交的稅款不在所得稅費用體現的
補提上一年的企業所得稅,用借:利潤分配-未分配利潤 貸:應交稅費-應交企業所得稅用的是用友U8,這樣結完賬,凈利潤+資產負債表未分配利潤年初不等于資產負債表未分配利潤年末,這個問題怎么解決?
答: 這個是調整資產負債表的利潤分配未分配利潤的年初數
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
老師,報企業所得稅是看資產負債表未分配利潤,還是利潤表中的利潤總額
答: 是利潤表中的利潤總額


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2025-02-18 16:29
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2025-02-18 16:31
家權老師 解答
2025-02-18 16:33
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