小企鵝 追問

2018-06-06 17:53

請老師標一下回，不知道您說的是哪個，謝謝。1、分錄對么，是只有一般計稅的銷項才能計應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）么？2、月末是否要做結轉分錄？3、簡易計稅的應納稅額（即銷項）是要正常計算稅金及附加的是么？

小企鵝 追問

2018-06-06 18:02

如要交稅金及附加，計算的稅率和分錄是同一般計稅項目吧

QQ老師 解答

2018-06-06 18:05

你好！1  簡易征收的稅金要單獨核算，2  月底需要結轉到未交  3   因為不可以抵扣需要計提附加稅

小企鵝 追問

2018-06-06 18:07

月底結轉是借：應交-簡易，貸：應交稅費-未交增值稅 ？

QQ老師 解答

2018-06-06 18:10

是的         。

小企鵝 追問

2018-06-06 18:30

問答里看到有的答復不用結轉，下月直接做上交分錄啊，到底轉不轉呢，有官方的關于簡易計稅會計處理文件參考下么

QQ老師 解答

2018-06-06 18:38

你好！那是小規模納稅人的賬務處理，他們沒有那些科目

小企鵝 追問

2018-06-06 18:39

在百度上搜的，財會〔2016〕22號文件規定，一般納稅人采用一般計稅時預繳增值稅后，應直至納稅義務發生時方可從“應交稅費——預交增值稅”科目結轉至“應交稅費——未交增值稅”科目。在簡易計稅的情況下，“應交稅費——簡易計稅”核算一般納稅人采用簡易計稅方法發生的增值稅計提、扣減、預繳、繳納等業務，所以不必結轉至“應交稅費——未交增值稅”科目。

QQ老師 解答

2018-06-06 19:19

你好！你們是混合的不只是只有簡易征收所以建議結轉