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送心意

小菲老師

職稱中級會計師,稅務師

2025-01-13 11:35

同學,你好

抵消賬款,先不做分錄,要知道之后用途才能做帳。
借:管理費用-福利費
貸:應收賬款

于會計 追問

2025-01-13 11:41

不行吧,22萬的酒店儲值卡呢,后面會發給員工或者送給客戶。  我可不可以這樣做分錄
借:預付賬款-儲值卡  
    貸:應收賬款

于會計 追問

2025-01-13 11:42

另外就是,如果我發放給員工作為福利或者送給客戶的話,我沒有進項稅額,是不是也無需繳納13%的增值稅呢?  儲值卡是沒有稅的吧?

小菲老師 解答

2025-01-13 11:44

同學,你好
你做這個分錄可以的

借:預付賬款
貸:應收賬款


給客戶或者員工,不用視同銷售,直接作費用

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