陳哈哈 追問

2025-01-13 09:44

老師，無需計(jì)提是嗎

歲月靜好老師 解答

2025-01-13 09:45

您好，不需要計(jì)提，產(chǎn)生的時(shí)候直接寫第一筆分錄就可以。

陳哈哈 追問

2025-01-13 09:46

好的，謝謝老師

歲月靜好老師 解答

2025-01-13 09:49

嗯，不客氣，很高興為您解答。

陳哈哈 追問

2025-01-13 09:49

然后老師，員工的個(gè)稅跟社保個(gè)人部分由公司承擔(dān)，怎么寫會(huì)計(jì)分錄呢？  發(fā)放工資如何的分錄呢

歲月靜好老師 解答

2025-01-13 09:54

您好，員工社保由公司承擔(dān)，正常計(jì)提分錄就可以。

計(jì)提時(shí)（含個(gè)稅和個(gè)人計(jì)保）：借：管理費(fèi)用等，貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
計(jì)提公司承擔(dān)的社保：借：管理昆山用等，貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
繳納社保分錄：借：應(yīng)付職工薪酬（公司+個(gè)人部分），貸：銀行存款
繳納個(gè)稅：借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：銀行存款。

陳哈哈 追問

2025-01-13 10:15

還有老師，支付勞務(wù)派遣服務(wù)費(fèi)，勞務(wù)派遣費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄，還有如何計(jì)提呢

歲月靜好老師 解答

2025-01-13 10:19

您好，根據(jù)用工崗位進(jìn)行費(fèi)用歸集，

借：生產(chǎn)成本（直接生產(chǎn)用工）
      管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等
     貸：應(yīng)付賬款——?jiǎng)趧?wù)派遣公司
根據(jù)實(shí)際用工部門進(jìn)行計(jì)提。

陳哈哈 追問

2025-01-13 10:31

一個(gè)是服務(wù)費(fèi)，一個(gè)是勞務(wù)工資

歲月靜好老師 解答

2025-01-13 10:36

您好，無論是服務(wù)費(fèi)或勞務(wù)工資，這些是都要支付給派遣公司的，工資計(jì)入相關(guān)成本，服務(wù)費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用的。

陳哈哈 追問

2025-01-13 14:38

老師，社保全額公司承擔(dān)，個(gè)稅個(gè)人部分公司承擔(dān)，發(fā)放工資如何寫分錄呢

歲月靜好老師 解答

2025-01-13 14:42

您好，發(fā)放工資分錄：

借：應(yīng)付職工薪酬
     貸：銀行存款等
個(gè)稅：
借：營(yíng)業(yè)外支出
      貸：銀行存款