淼 追問

2025-01-10 13:49

就是個體工商戶，小規(guī)模納稅人，雇了兩個人都是死工資，3月的工資3月21號就計提了，然后4月的某天就給發(fā)了 這樣沒問題吧

王琳老師 解答

2025-01-10 13:49

可以沒問題 這個靈活性處理

淼 追問

2025-01-10 13:52

好的 ，謝謝老師 。那附加稅呢 一季度的附加稅3月末沒計提，放在4月初計提，然后再繳納 可以不

王琳老師 解答

2025-01-10 13:53

附加稅需要在季度末計提的 

淼 追問

2025-01-10 13:55

個體工商戶小規(guī)模納稅人是
借：稅金及附加
        貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交城市維護建設(shè)稅
                                應(yīng)交教育費附加
                                應(yīng)交地方教育費附加

王琳老師 解答

2025-01-10 13:56

是的  和企業(yè)一樣的

淼 追問

2025-01-10 14:01

好的  個體工商戶是要交個人所得稅-經(jīng)營所得  這個也和附加稅一樣需要在季度末計提唄
會計分錄怎么做啊？老師

王琳老師 解答

2025-01-10 14:06

可提可不提，個體工商戶繳納的經(jīng)營所得屬于個稅不能稅前扣除

王琳老師 解答

2025-01-10 14:06

計提的也是用應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅

淼 追問

2025-01-10 14:09

哦哦，那我就不計提了，直接繳納得了。繳納是是借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款么

王琳老師 解答

2025-01-10 14:14

還要有一步  借：其他應(yīng)收款-個體負責人 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅

淼 追問

2025-01-10 15:17

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款
其他應(yīng)收款-個體負責人 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅

老師，這兩個分錄哪個在前哪個在后啊

淼 追問

2025-01-10 15:27

如果計提的話，貸方應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅，借方怎么寫啊

王琳老師 解答

2025-01-10 15:39

你好 是的  應(yīng)為個人經(jīng)營所得 是要個人承擔的

淼 追問

2025-01-10 15:42

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款
其他應(yīng)收款-個體負責人 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅

老師，這兩個分錄哪個在前哪個在后啊

如果計提的話，貸方應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅，借方怎么寫啊

王琳老師 解答

2025-01-10 15:43

都可以的，最終的結(jié)果是不要讓應(yīng)交稅費掛賬

淼 追問

2025-01-11 12:54

老師，那這部分稅錢要找老板要回來入賬嗎？還是先掛在那兒，年底分紅直接沖了

王琳老師 解答

2025-01-11 12:57

可以分紅的時候沖回來