樸老師 解答

2025-01-02 15:01

同學你好
是的
是按完工比例哦

樸老師 解答

2025-01-02 15:04

同學你好
可以暫估的哦

樸老師 解答

2025-01-02 15:06

這個可以用入庫單的哦

樸老師 解答

2025-01-02 15:12

 一、收入核算
1、收到預付工程款時
借：銀行存款
貸：預收賬款
應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅
2、工程完工結算時
借：預收賬款/應收賬款
貸：工程結算收入
3、結轉收入
借：主營業務收入
貸：主營業務成本
管理費用
銷售費用
財務費用等等
借或貸：本年利潤
二、成本的核算
1.發生的合同成本
借：工程施工—合同成本
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
2.發生的材料費用
借：管理費用/原材料
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
3.支付人工費
借：工程施工--人工費
貸：現金（或應付工資等）
4.發生的機械費用
借：工程施工--機械使用費
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃）
貸：銀行存款（或累計折舊等）
5.發生的其他直接費
借：工程施工--其他直接費
貸：銀行存款（或現金等）
6.月末確認收入和成本
借：主營業務成本（按當期確認的合同成本）
工程施工——合同毛利 （倒擠）
貸：主營業務收入（按當期確認的工程結算收入）
7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。
施工企業合同完工

樸老師 解答

2025-01-02 15:15

你可以用你自己的往來科目來做

樸老師 解答

2025-01-02 15:19

分錄沒什么不一樣的

樸老師 解答

2025-01-02 15:24

是的未開票收入也是一樣的分錄

樸老師 解答

2025-01-02 15:31

是的

這個肯定要申報的

樸老師 解答

2025-01-02 15:38

未開票收入只要做了就要報稅的
除非不做

樸老師 解答

2025-01-02 15:50

你做了未開票收入的分錄
那你就要申報未開票收入的金額
增值稅申報表里有未開票收入這欄

微信用戶 追問

2025-01-02 15:00

老師，是不是工程項目確認收入不是按開票做收入的？

微信用戶 追問

2025-01-02 15:02

老師，那沒有成本，也就是說成本發票都還沒有開給我，怎么結轉

微信用戶 追問

2025-01-02 15:05

老師，暫估用什么做附件？還是說不需要附件

微信用戶 追問

2025-01-02 15:09

老師，老師，這個確認收入賬怎么做？之前只做過開票確認收入，相應的有增值稅銷項，這個也需要嗎？

微信用戶 追問

2025-01-02 15:13

老師，我這個不是預收賬款啊

微信用戶 追問

2025-01-02 15:17

老師，我現在根據完工百分比確認收入和開票確認收入的分錄有什么不一樣嗎，應該怎么寫？

微信用戶 追問

2025-01-02 15:21

老師，我做收入的分錄是 借：應收賬款  貸：主營業務收入 貸應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 
這個沒開票收入也是這么寫嗎？那這個沒有進項，也就是說進項還沒開給我們，銷項怎么交

微信用戶 追問

2025-01-02 15:29

老師，那是不是還要申報繳納增值稅

微信用戶 追問

2025-01-02 15:32

老師，但我的成本不是沒到嗎？沒有進項呀

微信用戶 追問

2025-01-02 15:47

老師，那我沒開票，增值稅申報表上不是沒有收入數據，怎么申報？