小規(guī)模納稅人無進(jìn)項(xiàng)票怎么辦

來源：會計學(xué)堂稅務(wù) 2024/06/05 814人查看

精選回答

小規(guī)模納稅人沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時，不需要抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。但若將沒有發(fā)票的成本費(fèi)用計入賬中，這些費(fèi)用在企業(yè)所得稅前不能扣除，需要在匯算清繳時進(jìn)行納稅調(diào)增。

賬務(wù)處理可以正常按收到發(fā)票來做，比如構(gòu)架庫存商品，：

借：庫存商品等，

貸：應(yīng)付賬款等。企業(yè)在選擇供應(yīng)商時，盡量選擇能夠開具正規(guī)發(fā)票的供應(yīng)商進(jìn)行合作，以確保能夠取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。如果供應(yīng)商無法直接開具發(fā)票，可以嘗試協(xié)商先開收據(jù)，待取得發(fā)票后再進(jìn)行補(bǔ)開。是在與供應(yīng)商合作時，要確保供應(yīng)商具備合法經(jīng)營資質(zhì)和納稅能力，避免因供應(yīng)商問題而給企業(yè)帶來稅務(wù)風(fēng)險。

擴(kuò)展知識：

1. 小規(guī)模納稅人，查賬征收，本月無法收到進(jìn)項(xiàng)票怎么辦

2. 小規(guī)模納稅人無進(jìn)項(xiàng)發(fā)票怎么做賬？

3. 真賬實(shí)操會計校長班-二十七期

4. DeepSeek AI賦能，在財務(wù)工作中的應(yīng)用

5. 發(fā)票查詢

6. 應(yīng)稅貨物或勞務(wù)

上一篇：計提社保公積金會計分錄是什么

下一篇：電子發(fā)票信息怎么填

推薦問題

小規(guī)模納稅人怎么做賬報稅問

小規(guī)模納稅人做賬：根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生情況做分錄，根據(jù)分錄登記賬簿，出具報表。比如實(shí)現(xiàn)的收入，借：應(yīng)收賬款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅。結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品。答
小規(guī)模納稅人征收率是多少問

小規(guī)模納稅人適用的征收率：法定征收率3%；特殊征收率5%。適用5%：小規(guī)模納稅人銷售自建或者取得的不動產(chǎn)、出租不動產(chǎn)。其他都是以3%，疫情期間征收率1%。答
小規(guī)模納稅人開專票和普票的區(qū)別問

小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票適用征收率一致，但對于免稅待遇則存在差異。按現(xiàn)行規(guī)定，按月申報的小規(guī)模納稅人，月銷額不超過10萬元（季度申報不超過30萬元）免征增值稅。但享受該政策的前提是開具增值稅普通發(fā)票。開具增值稅專用發(fā)票，則不管銷售額多少都需要計繳增值稅。答
小規(guī)模納稅人超過30萬怎么納稅問

小規(guī)模納稅人季度收入超過30萬，需要按不含稅收入*增值稅征收率全額計算繳納增值稅。小規(guī)模納稅人季度收入超過30萬賬務(wù)處理是，借：應(yīng)收賬款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅。繳納稅款的時候賬務(wù)處理是，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款。答
一般納稅人可以轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人嗎問

一般納稅人可以轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人。一、同時符合以下條件的一般納稅人，可選擇按照《財政部稅務(wù)總局關(guān)于統(tǒng)一增值稅小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的通知》（財稅〔2018〕33號）第二條的規(guī)定，轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人，或選擇繼續(xù)作為一般納稅人。答