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預支差旅費會計分錄如何寫

來源: 會計學堂實務(wù) 2023/05/26 1827人查看
精選回答

預支差旅費會計分錄如何寫

預支差旅費會計分錄的具體寫法如下:

1.預支差旅費貸方:貸入預支差旅費(以應(yīng)支付的差旅費的金額為準);

2.現(xiàn)金貸方:貸入差旅費支付(按實際支付的金額記賬);

3.應(yīng)付賬款借方:借出應(yīng)付賬款(關(guān)聯(lián)應(yīng)付款項);

4.應(yīng)付款項借方:借出預支費用;

5.應(yīng)付賬款借方:借出預支差旅費;

6.預支差旅費借方:借出應(yīng)付款項;

拓展知識:

預支差旅費的會計科目應(yīng)該根據(jù)具體情況來確定,一般來說在支付時可以同時使用現(xiàn)金、公務(wù)卡、支票等多種結(jié)算方式來實現(xiàn)預支差旅費的付款,因此需要根據(jù)不同結(jié)算方式來確定會計科目的確切位置,以及具體記賬方式。

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    預支現(xiàn)金時 借:其他應(yīng)收款-個人法定全名。 貸:庫存現(xiàn)金。 2、報銷時 借:管理費用等, 貸:其他應(yīng)收款。 當管理部門需要報銷相關(guān)費用的時候是以下情況: 1.借:管理費用-差旅費, 貸:庫存現(xiàn)金。 2.如是銷售部門的人員報銷 借:銷售費用-差旅費, 貸:庫存現(xiàn)金。

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    預支是 借:其他應(yīng)收款-部門-個人, 貸:庫存現(xiàn)金或銀行存款。回來報銷時候,在和報銷情況進行結(jié)算,多退少補。 借:管理費用、銷售費用、制造費用等科目-差旅費,其他應(yīng)收款-部門-個人。 差旅報銷和借支一定要按制度執(zhí)行,否則很容易亂的,沒有的話一定要制定一個。

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    預支差旅費,會導致其他應(yīng)收款增加,資產(chǎn)增加計入借方核算,同時會導致貨幣資金減少,資產(chǎn)減少計入貸方核算。 員工出差的時候預支差旅費賬務(wù)處理是, 借:其他應(yīng)收款—某某員工, 貸:銀行存款等科目。

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    預支差旅費會計分錄: 借:其他應(yīng)收款-某某員工, 貸:銀行存款、庫存現(xiàn)金, 其他應(yīng)收款是指企業(yè)除買入返售金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預付賬款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、應(yīng)收代位追償款、應(yīng)收分保賬款、應(yīng)收分保合同準備金、長期應(yīng)收款等以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項。

  • 預支差旅費會計分錄怎么寫

    如果報銷費用按照部門核算,管理部門與銷售部門分別計入“管理費用”、“銷售費用”科目核算,預支差旅費報銷的會計分錄: 1. 預支現(xiàn)金時 借:其他應(yīng)收款—個人法定全名, 貸:庫存現(xiàn)金。 2. 報銷時 借:管理費用/銷售費用, 貸:其他應(yīng)收款。

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