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知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表怎么填寫(xiě)
精選回答
根據(jù)《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明納稅調(diào)增項(xiàng)目明細(xì)表中納稅調(diào)整項(xiàng)目按照“收入類調(diào)整項(xiàng)目”“扣除類調(diào)整項(xiàng)目”“資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目”“特殊事項(xiàng)調(diào)整項(xiàng)目”“特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得”“其他”六大項(xiàng)分類填報(bào)匯總，并計(jì)算出納稅“調(diào)增數(shù)額”和“調(diào)減數(shù)額”的合計(jì)數(shù)額。 數(shù)據(jù)欄分別設(shè)置“賬載數(shù)額”“稅收數(shù)額”“調(diào)增數(shù)額”“調(diào)減數(shù)額”四個(gè)欄次。“賬載數(shù)額”是指納稅人按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定核算的項(xiàng)目數(shù)額?！岸愂諗?shù)額”是指納稅人按照稅收規(guī)定（含有關(guān)以前年度金額結(jié)轉(zhuǎn)的規(guī)定）計(jì)算的項(xiàng)目數(shù)額。
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（1）第1列“賬載金額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼金額。 （2）第2列“實(shí)際發(fā)生額”：分析填報(bào)納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會(huì)計(jì)科目借方發(fā)生額（實(shí)際發(fā)放的工資薪金）。 （3）第5列“稅收金額”：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額，按照第1列和第2列分析填報(bào)。 答
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資產(chǎn)折舊攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表賬面金額的資產(chǎn)原值填寫(xiě)賬面的固定資產(chǎn)入賬金額，當(dāng)年折舊填寫(xiě)當(dāng)年會(huì)計(jì)計(jì)提的折舊金額，累計(jì)折舊填寫(xiě)從固定資產(chǎn)入賬到目前期間為止累計(jì)計(jì)提的折舊。稅收金額的資產(chǎn)原值填寫(xiě)賬面的固定資產(chǎn)入賬金額，當(dāng)年折舊填寫(xiě)稅法允許扣除的折舊，累計(jì)折舊填寫(xiě)稅法允許扣除的累計(jì)折舊金額。 答
職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表怎么填 問(wèn)
職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表，賬載金額填寫(xiě)賬面計(jì)提的工資，福利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)等明細(xì)的金額，實(shí)際金額填寫(xiě)實(shí)際發(fā)放的工資金額，實(shí)際支付的福利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)的金額，稅收金額欄次如果沒(méi)有特殊情況就是按實(shí)際金額欄次的數(shù)據(jù)填寫(xiě)。 答
投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表怎么填 問(wèn)
本表適用于發(fā)生投資收益納稅調(diào)整項(xiàng)目的納稅人及從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的納稅人填報(bào)。納稅人根據(jù)稅法、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函〔2010〕79號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，以及國(guó)家統(tǒng)一企業(yè)會(huì)計(jì)制度，填報(bào)投資收益的會(huì)計(jì)處理、稅收規(guī)定，以及納稅調(diào)整情況。 答
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納稅調(diào)整增加額是將具體需要調(diào)整的項(xiàng)目合計(jì)數(shù)加起來(lái)得到的。比如企業(yè)支付的福利費(fèi)，超過(guò)工資總額14%的部分不允許在所得稅稅前扣除，企業(yè)會(huì)計(jì)記錄的福利費(fèi)金額超過(guò)的部分就應(yīng)該調(diào)增，捐贈(zèng)支出、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)等都有類似的規(guī)定。另外，企業(yè)的成本費(fèi)用沒(méi)有取得合法票據(jù)的部分，也要進(jìn)行調(diào)增。 答
相似問(wèn)題所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表怎么填寫(xiě)
答： 所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表應(yīng)當(dāng)包括納稅人增加、減少的有關(guān)所得稅的項(xiàng)目明細(xì)。填寫(xiě)所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的具體步驟如下： 1、根據(jù)《中華人民共和國(guó)所得稅法》及其注釋，確定納稅人應(yīng)調(diào)整的所得稅項(xiàng)目； 2、根據(jù)納稅人的實(shí)際情況，填寫(xiě)調(diào)整項(xiàng)目的明細(xì)，并填寫(xiě)所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中的各項(xiàng)內(nèi)容； 3、根據(jù)調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)，計(jì)算出應(yīng)納稅額，將其填寫(xiě)到所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中； 4、將納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表按規(guī)定格式編制成電子文件，并交通稅務(wù)登記機(jī)關(guān)審核； 拓展知識(shí)：在填寫(xiě)所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表時(shí)，納稅人還應(yīng)當(dāng)注意，調(diào)整項(xiàng)目所填寫(xiě)的金額不得低于其實(shí)際繳稅金額。此外，納稅人也要注意其他申報(bào)相關(guān)文件，如損失表及相關(guān)票據(jù)的準(zhǔn)確性，以確保繳稅程序的順利進(jìn)行。
請(qǐng)問(wèn)老師：納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表怎么填寫(xiě)
答： 同學(xué)你好 可以給你發(fā)送填表說(shuō)明的
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
小規(guī)模納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表這些項(xiàng)目分別怎么填寫(xiě)
答： 你好，同學(xué)，你要填匯算報(bào)表納稅調(diào)整表嗎？個(gè)人調(diào)整部份填寫(xiě)與收入無(wú)關(guān)的支出。招待費(fèi)那里表上有一項(xiàng)的，你填上去會(huì)自動(dòng)出來(lái)
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