;)
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
取消
確定
遞延所得稅資產公式是怎樣的
精選回答
遞延所得稅資產公式是：
遞延所得稅資產 = 會計利潤－預計納稅所得額＋當期已結賬所得稅負債-當期所得稅預提費用＋/—減少/增加的持續經營性資產的累計變更。
遞延所得稅資產的公式的意思是，當前期間的會計利潤減去預計納稅所得額，加上上期已結賬的所得稅負債減去當期所得稅預提費用，最后可能把減少/增加的持續經營性資產的累計變更進行加減，最后就得到了當期的遞延所得稅資產。
拓展知識：
可以把遞延所得稅資產看作是會計利潤減去應納稅所得額之后，企業要繳納的所得稅與已繳納的所得稅的差。未來某期間，企業實際的所得稅繳納額應當等于遞延所得稅資產的當期金額。也就是說，實際上，企業繳納的所得稅與遞延所得稅資產之間存在一種“抵消”的關系，遞延所得稅資產的金額是企業未來繳納的所得稅的積累。
上一篇：
計提社保公積金會計分錄是什么
下一篇：
酒店會計做賬流程是怎樣的
推薦問題
企業所得稅稅率是多少 問
企業所得稅是指對取得應稅所得、實行獨立經濟核算的境內企業或者組織，就其生產、經營的純收益、所得額和其他所得額征收的一種稅。所得稅=應納稅所得額 × 稅率（25%或20%、15%），如果是小微企業還會有減免，減免后的實際稅率為10%或者5%。 答
勞務費個人所得稅如何計算 問
勞務費個人所得稅的計算： 1、每次收入不超過4000元的，應納稅額=（每次收入額—800）×20%。 2、每次收入在4000元以上的，應納稅額=每次收入額×（1—20%）×20%。 3、每次收入的“應納稅所得額”超過20000元的，應納稅額=應納稅所得額×適用稅率—速算扣除數=每次收入額×（1—20%）×適用稅率—速算扣除數。 答
個人所得稅退稅一般多長時間到賬 問
個人所得稅退稅一般多長時間到賬： 個人所得稅退稅審核一般需要10個工作日，最長審核時間為30天，一般是10-30天內到賬。 下載個人所得稅APP。接著，需要注冊和登錄，并填寫減稅的相關信息。 答
個人所得稅專項扣除有哪些 問
納稅人個人所得稅的專項扣除有子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或者住房租金、贍養老人。 （一）子女教育。學前教育階段，為子女年滿3周歲當月至小學入學前一月。學歷教育，為子女接受全日制學歷教育入學的當月至全日制學歷教育結束的當月。 答
個人所得稅app怎么退稅 問
打開【個人所得稅】，登錄帳戶和密碼。點擊【辦稅】或【我要辦稅】。點擊【綜合所得年度匯算】。選擇【自行填寫】，點擊【開始申報】。系統顯示個人基礎信息，匯繳地等，點擊【下一步】。 答
相似問題遞延所得稅資產-虧損計提遞延所得稅資產和遞延所得稅資產-股權激勵計提遞延所得稅資產的計提依據和計提比例是怎樣的
答： 你好，計提的依據是以后能轉回的差異。比如虧損計提的所得稅資產，虧損是100萬，那計提的依據就是100萬。計提的比例是指以后預計轉回年度當年的稅率，比如稅率是25%，那就是100*25%=25
遞延所得稅=（當期遞延所得稅負債的增加-當期遞延所得稅負債的減少）+（當期遞延所得稅資產的減少-當期遞延所得稅資產的增加）這個公式，怎么理解，是指年初減年末嗎
答： 對的哦。當期增加/減少，指的是年初減年末。
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅資產-遞延所得稅負債，是這樣的嗎，如果是，那為何題目里面不+遞延所得稅資產
答： 您好，是所得稅費用=應交所得稅? 加遞延所得稅負債? - 遞延所得稅資產
- 免費提問
- 極速解答
- 緊急催問
微信掃碼，免費提問!
您的提問內容過于簡單，請在內容中概述您的問題，問題不能少于10個字
加載中...