出納員保管的現金的科目是銀行存款。銀行存款是一種流動資產，又稱為金融資產，反映出經營活動中未經兌付的銀行存款，——例如，企業收到客戶付款但尚未兌付，就可以歸入銀行存款。此外，銀行存款還可指代企業間的應收款項、公司賬戶里的活期存款以及企業及/或機構的其他理財行為。記錄銀行存款可保護企業免受現金竊取或遺失的風險，而且可幫助公司保持有效的內部控制。

拓展知識：企業為了保護銀行存款，可采取的措施包括：首先出納員必須遵守有關的安全操作規程，如：不得私自處理現金、禁止私下借支、避免受賄、禁止持有未出納現金、定期更換銀行卡等，同時要定期檢查現金收支及未結算款項，采取有效的監控措施，進行完善的記賬等；其次，公司可采取保險措施，即對現金保險，由保險公司保證現金收費時經過指定的程序，保證現金安全；第三，企業應采取盡可能的安全措施，如設置報警器、安裝緊急按鈕、加裝鑰匙把手、安裝監控攝像機等，以期確保現金的安全。