一般納稅人和簡易計稅怎么操作

根據不同的增值稅應稅項目,一般納稅人可以簡易計稅辦法和一般計稅辦法同時選用。
1、適用這類征收辦法的納稅人在計算稅款方法上具有選擇權,納稅人既可以選擇按簡易辦法計稅,也可以按一般計稅方法計稅,但選擇按簡易辦法計稅后,36個月內不得變更。
2、簡易計稅方法的應納稅額,是指按照銷售額和增值稅征收率計算的增值稅額,不得抵扣進項稅額。
應納稅額=銷售額×3%,
銷售額=含稅銷售額÷(1+3%),
3、適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額,按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額:
不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×當期簡易計稅方法計稅項目銷售額÷(當期全部銷售額+當期全部營業額)。
一般納稅人如何做賬報稅 問
比如購進貨物, 借:庫存商品等科目, 應交稅費—應交增值稅(進項稅額), 貸:應付賬款等科目。 再比如銷售貨物, 借:應收賬款等科目, 貸:主營業務收入, 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)。 增值稅是根據銷項稅額,進項稅額填寫申報的,附加稅根據增值稅填寫申報,所得稅根據利潤表數據填寫申報。 答
怎么查企業是小規模還是一般納稅人 問
企業是屬于小規模企業還是屬于一般納稅人企業可以在電子稅務局進行查詢,以廣東省電子稅務局為例,企業登錄電子稅務局以后,點擊界面—我的信息—納稅人信息—資格信息,在界面的右邊就會顯示納稅人資格類型,可以查看企業是否是屬于一般納稅人。 答
從哪里可以看出一個公司是小規模還是一般納稅人 問
有些地方的稅務機關官網是可以查詢企業是一般納稅人還是小規模納稅人的,大概步驟如下:先用IE瀏覽器進入當地稅局官網,點擊進入“網上辦稅服務廳”模塊,往下滑有一個“稅務登記及一般納稅人資格查詢”功能,輸入要查詢的企業納稅人名稱及識別號,填寫完成后直接點擊查詢即可。 答
一般納稅人銷售二手車增值稅稅率 問
一般納稅人企業銷售單位使用過的二手車,如果進項稅額之前抵扣了,那現在銷售增值稅稅率是13%;如果之前進項稅額沒有抵扣,那就是按3%的征收率減按2%征收增值稅。如果是專門從事二手車交易的公司銷售二手車,按0.5%的征收率征收增值稅。 答
一般納稅人的280元的稅控盤維護費怎么做賬 問
一般是認證不抵扣,這樣是全額抵扣,要做認證抵扣的話,就是票面上那點進項稅,不合適了。 購買金稅盤和維護費, 借:管理費用, 貸:銀行存款/現金: 抵減增值稅稅額時候, 借:應交稅費應交增值稅 (減免稅款) , 借:管理費用負數或貸營業外收入。 答

一般納稅人簡易計稅,取得專票如何操作分錄?
答: 那個直接做不抵扣勾選,含稅計入成本費用
老師,請問實操里有應交稅費~簡易計稅,一般計稅,怎么區分的,小規模的是簡易計稅,一般納稅人是一般計稅?
答: 增值稅有兩種計稅方法,一個是一般計稅方法,一個是簡易計稅方法。二者最主要的區別其實就是一般計稅方法有抵扣的過程,而簡易計稅方法沒有。 1、適用范圍。 一般納稅人提供應稅服務適用一般計稅方法計稅;而小規模納稅人提供應稅服務適用簡易計稅方法計稅。一般納稅人發生財政部和國家稅務總局規定的特定應稅行為,可以選擇適用簡易計稅方法計稅,但一經選擇,36個月內不得變更。 2、應納稅額。 一般計稅方法的應納稅額,是指當期銷項稅額抵扣當期進項稅額后的余額。應納稅額計算公式:應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額。銷項稅額,是指納稅人提供應稅服務按照銷售額和增值稅稅率計算的增值稅額。 銷項稅額計算公式:銷項稅額=銷售額×稅率。進項稅額,是指納稅人購進貨物或者接受加工修理修配勞務和應稅服務,支付或者負擔的增值稅稅額。 簡易計稅方法的應納稅額,是指按照銷售額和增值稅征收率計算的增值稅額,不得抵扣進項稅額。應納稅額計算公式:應納稅額=銷售額×征收率。 3、稅率區別。 簡易計稅辦法使用的稅率一般以3%較為常見,在營改增之后,某些行業存在5%的簡易征收率;一般計稅方法使用的稅率根據使用情形涉及13%、9%、6%等不同稅率。 4、是否抵扣。 適用簡易計稅方法,不得抵扣進項稅額;采用一般計稅方法的通常可以抵扣進項稅額。特別的:適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額,按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額: 不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×當期簡易計稅方法計稅項目銷售額÷當期全部銷售額。主管稅務機關可以按照上述公式依據年度數據對不得抵扣的進項稅額進行清算。 5、是否開具專票。 適用按3%簡易計稅辦法計算繳納增值稅的項目,除明文規定不得對外開具增值稅專用發票外,小規模納稅人可向稅務機關申請代開增值稅專用發票;而采用一般計稅方法的一般納稅人通常可以開具增值稅專用發票。
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
一般納稅人有一般計稅和簡易計稅,該怎么處理賬務
答: 您好,一般計稅在應交稅費-應交增值稅核算,簡易計稅在應交稅費-簡易計稅核算。
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