采購發(fā)票沖銷會計(jì)憑證如何做

來源：會計(jì)學(xué)堂實(shí)務(wù) 2021/10/07 622人查看

精選回答

采購?fù)素浀牟少彴l(fā)票，或者開具錯誤的發(fā)票。需要根據(jù)實(shí)際情況來確認(rèn)，如果企業(yè)沒有入賬的，不需要做分錄。直接將貨物退回。如果企業(yè)已經(jīng)將采購的貨物入賬的，應(yīng)該做相反的分錄進(jìn)行沖減，涉及到進(jìn)項(xiàng)稅額的，還應(yīng)該沖減對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅，其分錄為，

借：銀行存款等，

貸：原材料/庫存商品等，

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

擴(kuò)展知識：

1. 銷售單和采購單如何做憑證？

2. 紅字發(fā)票如何做會計(jì)憑證？我們是購買方

3. 真賬實(shí)操會計(jì)校長班-二十七期

4. DeepSeek AI賦能，在財(cái)務(wù)工作中的應(yīng)用

5. 會計(jì)科目匯編

6. 發(fā)票查詢

上一篇：計(jì)提社保公積金會計(jì)分錄是什么

下一篇：哪個審核會計(jì)憑證

推薦問題

先收到采購發(fā)票未收到商品怎么處理問

1、預(yù)付部分貨款時，借：預(yù)付帳款—××公司，貸：銀行存款，發(fā)票已到，貨物未到時(根據(jù)發(fā)票)，借：在途物資(計(jì)劃成本核算用材料采購)，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：預(yù)禒帳款—××公司。答
采購發(fā)票如何寫記賬憑證問

采購貨物收到發(fā)票，并支付貨款時，做如下賬務(wù)處理，采購入庫時，借：物資采購，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅），貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金，入庫時：借：原材料或庫存商品，貸：物資采購。答
餐飲行業(yè)采購發(fā)票如何做賬問

餐飲行業(yè)采購發(fā)票做賬：借：原材料等，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：銀行存款、應(yīng)付賬款等，餐飲業(yè)對采購的菜品、大米、油鹽、煙酒，先填寫入庫單，由稽核人員核查其數(shù)量后做入倉處理。而后又將需急用新鮮的菜，肉，魚等易壞，易腐菜料辦理出倉，這些物料統(tǒng)一在“原材料”科目中核算。答
拿不到采購發(fā)票入什么科目問

企業(yè)采購商品和材料的時候，需要對方提供對應(yīng)的發(fā)票和送貨單等單據(jù)，如果對方不能提供發(fā)票的時候，采購的企業(yè)可以先按送貨單或者合同的金額入賬，只是因?yàn)闆]有發(fā)票，不能稅前扣除，需要在企業(yè)所得稅匯算清繳時進(jìn)行調(diào)整。答
采購發(fā)票沖銷會計(jì)憑證如何做問

采購?fù)素浀牟少彴l(fā)票，或者開具錯誤的發(fā)票。需要根據(jù)實(shí)際情況來確認(rèn)，如果企業(yè)沒有入賬的，不需要做分錄。直接將貨物退回。如果企業(yè)已經(jīng)將采購的貨物入賬的，應(yīng)該做相反的分錄進(jìn)行沖減，涉及到進(jìn)項(xiàng)稅額的，還應(yīng)該沖減對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅，其分錄為，借：銀行存款等，貸：原材料/庫存商品等，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。答