酒店會計做賬流程是怎樣的

酒店會計做賬流程:
一、資產(chǎn)類:
1、現(xiàn)金:
每項現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。
核算酒店庫存現(xiàn)金,找數(shù)備用金和零用金備用金。
設置“現(xiàn)金日記賬”,根據(jù)收付憑證,按照業(yè)務發(fā)生順序,逐日登記。
2、銀行存款:
核算酒店存入銀行的各種存款。
根據(jù)人民幣、外幣(主要折為美元)等不同貨幣存入不同銀行,分別設置”銀行存款日記賬“,根據(jù)收、付憑證日逐筆登記,結出余數(shù)。
采用人民幣為記賬單位,對美元或其他外幣存款,在登記外幣金額的同時,按當日銀行匯率折合人民幣登記。
3、應收賬款:
核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項目的營業(yè)收入中對方的欠款。
分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項,按團體或個人設分賬戶。
設立專人負責催收賬款,對不能收回的賬款必須查明原因追究責任,并取得有關證明。報財務總監(jiān)和總經(jīng)理批準,轉為壞賬損失。
4、其他應收款:
核算應收賬款不包括的其他應收款,包括按金,應付保險賠償?shù)取0床煌泿藕蛡鶆杖嗣吭戮幹泼骷毐磉M行核算。
5、待攤費用:
核算已經(jīng)發(fā)生,但應由本期和以后時期分別負擔的各項費用,如持攤保險費等。對支付金額較少,不超過人民幣多少(由酒店定)以下的費用,不入本科目。每項待攤費用一般在12個月內(nèi)分攤完畢。
6、存貨:
核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲備的各種包裝容器。
存貨按不同類別倉庫設專人管理,按品名設明細賬登記,定期盤點。
7、其他流動資產(chǎn):
不屬于以上六個科目的流動資產(chǎn)屬于本科目核算。
根據(jù)不同類型或項目,每月編制明細表進行核算。
8、固定資產(chǎn):
核算所有固定資產(chǎn)的原價。
所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上,或單價在人民幣多少(由酒店定)以上的房屋、建筑物、機器設備、運輸設備和其他設備。
第一批購入的營業(yè)性設備,如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等,雖在人民幣多少(由酒店定)以下,也屬于固定資產(chǎn)。
9、累計折舊:
核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標準,按項目提取折舊額,并設置登記卡登記。
根據(jù)合作經(jīng)營合同的精神,每月提取的折舊額,優(yōu)先用于歸還資本。
10、開辦費(指新建酒店):
核算為籌辦企業(yè)而支付的費用。本科目在開業(yè)后多少個月攤銷由酒店定。每月分攤所得資金優(yōu)先用于歸還投資者。
11、其他遞延費用:
核算一次支付金額較大、收效時間較長、不應作本期全部負擔的費用,如設備保養(yǎng)費、廣告費、在未還清本息前的固定資產(chǎn)更新等。
每項金額通常需要超過人民幣10萬元以上或由酒店定。
按項目根據(jù)收效時間按期轉入費用。
二、負債類:
1、應付賬款:
核算購入的設備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務供應而拖欠的款項。
對往來款項較大及往來次數(shù)頻密的單位,按不同貨幣和單位戶名分別設立明細賬。
2、應付職工薪酬:
核算本期應付給員工的各種工資,包括固定工資、浮動工資、獎金和補貼等。
按應付工資的明細賬核算。
3、應付稅金:
核算應付的各種稅金,如工商統(tǒng)一稅、所得稅、牌照稅等。按稅金種類設明細賬登記。
4、其他應付賬及稅金:
核算應付賬款、應付稅金以外的其他各項應付款,包括應付手續(xù)費、應付賠償費、存入保證金、各種暫收預收款等。
按不同類別,不同貨幣和債權人每月編制明細表進行核算。
5、預提費用:
核算預提計入成本、費用而實際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢范圍內(nèi)的各項支出。超過范圍須經(jīng)職權單位或人員批準。按費用性質(zhì)設明細賬。
6、社會勞動保險基金:
核算按規(guī)定提取的社會勞動保險基金。此科目要專款專用。
7、待還投資:
此科目為貸款科目,為核算本年應歸還的投資數(shù),其金額應匯而尚未匯出之數(shù)。
三、資本類:
1、實收資本:
核算資本總額。
按投資者戶名設明細賬。
2、歸還資本:
本科目為借方科目,以每年未分配利潤加固定資產(chǎn)折舊及推銷開辦費之同數(shù)量資金,撥作歸還資本之用,累積金額即為歸還總數(shù)。
3、本年利潤:
核算本年內(nèi)實現(xiàn)的利潤(或虧損)總額。
年度結算時將營業(yè)收入、營業(yè)成本、費用、匯兌損益和營業(yè)外收支等各科目的余額分別轉入本科目,在本科目內(nèi)出本年實現(xiàn)的利潤(或虧損)、最后將余額轉入“未分配利潤”。
4、分配利潤:
核算酒店利潤的分配和歷年利潤分配后的結存金
四、損益類:
1、營業(yè)收入:
核算酒店經(jīng)營范圍內(nèi)的各項業(yè)務收入。
營業(yè)收入分為:
(1)酒店收入:客房、餐 飲、出租汽車、 洗衣、舞廳、游戲機、音樂茶座、電話、電傳、健身房、 桑拿浴室、桌球、網(wǎng)球、保齡球、音樂廳、美容中心。
(2)住宅大樓收入:出租高級公寓租金及大樓其他收入。
(3)商業(yè)大樓收入:出租寫字樓及大樓其他收入。
(4)商場收入:自營商場收入、出租商場租金及商場其他收入。
(5)其他收入:不屬于上列收入的劃為其他收入。
2、營業(yè)部門直接成本:
核算營業(yè)過程中支付的直接成本支出。
3、營業(yè)部門直接費用:
核算能夠劃分各部門發(fā)生的各項費用。根據(jù)營業(yè)收入的各部門劃分作為本科目的子目和細目。各部門直接費用中除“薪金及有關費用”子目外,其余子目根據(jù)各部門或各項業(yè)務的不同性質(zhì)及需要分別命名。
4、非營業(yè)部門費用:
薪金及有關費用:凡所有屬于行政及一般部門,如市場推廣(公共關系“銷售”)部,物業(yè)操作及保養(yǎng)部的薪金及有關費用劃歸此項目。
其他間接費用:如行政及一般費用、市場推廣費、物業(yè)操作及保養(yǎng)費、能源供應費。
上述四類費用的子目將根據(jù)不同性質(zhì)及需要分別命名。
6、營業(yè)外收支:
(1)匯兌損益:核算因匯率差異而發(fā)生的匯兌損益、并以實現(xiàn)數(shù)為。記賬匯率的變動,有關外幣各賬戶的賬面余額均不作調(diào)整。
(2)保險費、借款利息:房屋和內(nèi)部保險的各種費用及正常經(jīng)營所需的利息的支出(可用銀行存款利息收入沖減本科目)。
(3)售賣資產(chǎn)損益:核算提前報廢或出售的單價在人民幣多少錢(由酒店定)以上固定資產(chǎn)的變價凈收入與該項固定資產(chǎn)凈值的差額。
7、攤銷開辦費:
核算籌備開業(yè)而發(fā)生的開辦費按月分攤。酒店經(jīng)營活動中提出的攤銷開辦費資金用于歸還投資資本。
8、固定資產(chǎn)折舊:
核算固定資產(chǎn)按月提取的折舊費。提取的折舊資金通常用于歸還投資資本。
9、投資利息:
根據(jù)投資總額按期核算應付利息。提取利息金額用于歸還資本的利息。
成本會計做賬流程 問
成本會計做賬基本流程,一般流程: 1、根據(jù)生產(chǎn)方式確定成本核算的方法,常用的方法為:品種法、分批法、分步法。實際運用中,這三種可以相互結合。 2、基本資料收集。 3、成本報表與成本分析。現(xiàn)代成本會計的基本內(nèi)容是:成本預測、成本決策、成本計劃、成本控制、成本核算、成本分析、成本考核、成本檢查。 答
建筑行業(yè)會計做賬流程及會計分錄 問
建筑行業(yè)會計的做賬流程包括施工階段、驗收階段和結算階段,涉及到合同定價、建筑材料采購、安裝費發(fā)放、施工階段收款、驗收款收取和工程結算等會計分錄。通過對各項費用、收支的登記和記錄,建立起完整的財務體系,實現(xiàn)財務管理的精細化和規(guī)范化。此外,為了更好地控制財務狀況,還需要加強內(nèi)部憑證的管理,確保每一筆核算的真實性。 答
建筑會計做賬流程是什么 問
1、根據(jù)出納轉過來的各種原始憑證進行審核,審核無誤后,編制記賬憑證。 2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細分類賬。 3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證,對所有記賬憑證進行匯總,編制記賬憑證匯總表,根據(jù)記賬憑證匯總表登記總帳。 4、結賬、對帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。 5、編制會計報表。 答
酒店會計做賬流程是怎樣的 問
1、現(xiàn)金: 每項現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。 核算酒店庫存現(xiàn)金,找數(shù)備用金和零用金備用金。 設置“現(xiàn)金日記賬”,根據(jù)收付憑證,按照業(yè)務發(fā)生順序,逐日登記。 2、銀行存款: 核算酒店存入銀行的各種存款。 答
電商會計做賬流程是什么 問
電商會計做賬流程是:根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務進行相應的賬務處理,根據(jù)憑證登記賬簿,出具財務報表。 比如實現(xiàn)收入的賬務處理是, 借:銀行存款等科目, 貸:主營業(yè)務收入, 應交稅費—應交增值稅。 結轉成本的分錄是, 借:主營業(yè)務成本, 貸:庫存商品。 答

酒店會計的工作流程是怎樣的?
答: 酒店會計各項工作及流程: 一、廳面收銀工作程序 餐廳收銀工作是記錄餐飲營業(yè)收入的第一步,也是財務管理的重要環(huán)節(jié)之一。它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi) 容及工作程序,并運用于工作中,真正地起到監(jiān)督、把關的職能作用,為下一步的財務核算奠定良好的基礎。其工作內(nèi)容主 要包括: (一)班前準備工作 1、餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到,由餐廳收銀領班監(jiān)督執(zhí)行,并編排報表。 2、收銀員與領班或主管一起清點周轉金,無誤后在登記簿上簽收,班次之間必須辦理周轉金交接手續(xù),并在餐廳收銀員周轉 金交接登記簿上簽字。 3、領取該班次所需使用的賬單及收據(jù),檢查賬單及收據(jù)是否順號,如有缺號、短聯(lián)應立即退回,下班時將未使用的賬單及收 據(jù)辦理退回手續(xù),并在賬單領用登記簿上簽字,餐廳賬單由主管管理,并由主管監(jiān)督執(zhí)行。 4、檢查電腦系統(tǒng)的日期、時間是否正確,如有日期不對或時間不準時,應及時通知領班進行調(diào)整,并檢查色帶、紙帶是否足 夠。 5、查閱餐廳收銀員交接記事本,了解上班遺留問題,以便及時處理。 (二)正常操作工作程序 1、當服務員把點菜單交到收銀臺時,收銀員應首先檢查點菜單上人數(shù)、臺號是否記錄齊全,如記錄不全則退回服務員。 2、當點菜單人數(shù)、臺號記錄齊全后,開始正式輸入菜單,首先將客賬單號碼輸入電腦內(nèi),收銀機將自動編制該賬單號,待客 人結賬時使用;然后將客人人數(shù)、臺號以及客人所點的食品、飲料內(nèi)容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入。輸入完畢后即可等待客 人結賬。 (三)結賬工作流程 1、餐廳結賬單一式二聯(lián):第一聯(lián)為財務聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)。 2、客人要求結賬時,收銀員根據(jù)廳面人員報結的臺號打印出暫結單,廳面人員應先將賬單核對后簽上姓名,然后憑賬單與客 人結賬。如果廳面人員沒簽名,收銀員應提醒其簽名。 3、客人結賬現(xiàn)付的,廳面人員應將兩聯(lián)賬單拿回交收銀員總結后,將第二聯(lián)結賬單交回客人,第一聯(lián)結賬單則留存收銀員。 4、客人結賬是掛賬的,則由廳面人員將客人掛賬憑據(jù)交收銀員辦理掛賬手續(xù)后,兩聯(lián)賬單都交收銀員處理。 5、結賬時客人出示優(yōu)惠卡(或者廳面管理人員給予客人打折)要求打折時,廳面人員應將優(yōu)惠卡(或者管理人員簽名)和兩 聯(lián)賬單交收銀員按程序辦理打折,如果廳面人員只將一聯(lián)賬單交收銀員,收銀員可以不給予辦理。 6、作廢或修改賬單時應由相關人員說明作廢或調(diào)整原因,并簽上姓名,在由廳面管理人員證實后,將修改單和作廢單(兩聯(lián) )交收銀員送財務部審計審核。 7、由于種種原因,客人需要滯后結賬的,須先請廳面管理人員認可擔保,然后將其轉入財務部應收賬款。 8、賓館總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或銷售部人員,經(jīng)領導批準招待客戶時須使用內(nèi)部賬單,賬單請領導簽字后轉入財務部審 計審核。 9、收銀員在本班次營業(yè)結束,后應做單班結賬;在本日營業(yè)工作結束后,應做總班結賬。仔細核對當日的用餐情況及收入情 況,并填寫東(西)園餐廳核對表。 (四)單、總班結賬 在每班結束后,要做單班總結;在當日業(yè)務結束后,要做總班結賬。直接點擊單。總班結賬按鈕,電腦會自動總結營業(yè)收 入并產(chǎn)生若干報表,根據(jù)所需,打印出報表。 (五)當日、歷史賬目查詢 當日賬目查詢是指未平賬和最近三天的賬目,直接點擊當日賬目查詢按鈕,電腦會自動查找出所需賬目。 歷史賬目查詢是指以前產(chǎn)生的賬目,操作方法同上。 (六)發(fā)票管理 1、每位收銀員領用的發(fā)票由本人保管及核銷,不得由他人代領和代核銷,核銷時作廢的頁號拆開,其作廢號碼要填入發(fā)票封 面背后的發(fā)票檢查記錄欄內(nèi)。 2、填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費單金額填制(經(jīng)辦人在發(fā)票的有關項目中要簽上姓名的全稱),其客人消費單要貼附發(fā)票 存根聯(lián)的后面。 3、核銷發(fā)票時發(fā)現(xiàn)存根聯(lián)沒附上客人聯(lián)的消費單或發(fā)票不連號的,經(jīng)管人除要寫上書面說明書附貼上,還要承擔由此而產(chǎn)生 的一切經(jīng)濟損失。 4、丟失發(fā)票要及時以書面報告上報財務部,丟失發(fā)票聲明作廢的登報費要由經(jīng)管人負責。 (七)作廢賬單的管理 收銀員當班結束時對于經(jīng)過電腦操作記錄的調(diào)整單、作廢單等都應送審計稽核。作廢單必須由領班以上簽名證實注明作廢原 因。如事后發(fā)現(xiàn)有錯,但又查不到保存的賬單,其經(jīng)濟責任應由收銀當事人承擔,同時還要追究銷毀單的原因。 (八)現(xiàn)金、支票、信用卡的收款程序 1、現(xiàn)金 1)收現(xiàn)金時應注意辨別真?zhèn)魏蛶琶媸欠裢暾麩o損。 2)除人民幣外,其他幣別的硬幣不接收。
酒店的會計做賬流程是什么?
答: 你好,粘貼單據(jù),做分錄,登記賬簿,出具報表
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
酒店會計的財務運作流程具體是怎樣的?
答: 課堂有酒店會計的課程你可以去學習,課堂主頁輸入酒店會計就可以找到課程。
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