酒店會計做賬流程是怎樣的

酒店會計做賬流程:
一、資產類:
1、現金:
每項現金分人民幣和外匯兩類。
核算酒店庫存現金,找數備用金和零用金備用金。
設置“現金日記賬”,根據收付憑證,按照業務發生順序,逐日登記。
2、銀行存款:
核算酒店存入銀行的各種存款。
根據人民幣、外幣(主要折為美元)等不同貨幣存入不同銀行,分別設置”銀行存款日記賬“,根據收、付憑證日逐筆登記,結出余數。
采用人民幣為記賬單位,對美元或其他外幣存款,在登記外幣金額的同時,按當日銀行匯率折合人民幣登記。
3、應收賬款:
核算酒店商業大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項目的營業收入中對方的欠款。
分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項,按團體或個人設分賬戶。
設立專人負責催收賬款,對不能收回的賬款必須查明原因追究責任,并取得有關證明。報財務總監和總經理批準,轉為壞賬損失。
4、其他應收款:
核算應收賬款不包括的其他應收款,包括按金,應付保險賠償等。按不同貨幣和債務人每月編制明細表進行核算。
5、待攤費用:
核算已經發生,但應由本期和以后時期分別負擔的各項費用,如持攤保險費等。對支付金額較少,不超過人民幣多少(由酒店定)以下的費用,不入本科目。每項待攤費用一般在12個月內分攤完畢。
6、存貨:
核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲備的各種包裝容器。
存貨按不同類別倉庫設專人管理,按品名設明細賬登記,定期盤點。
7、其他流動資產:
不屬于以上六個科目的流動資產屬于本科目核算。
根據不同類型或項目,每月編制明細表進行核算。
8、固定資產:
核算所有固定資產的原價。
所謂固定資產是指使用年限在一年以上,或單價在人民幣多少(由酒店定)以上的房屋、建筑物、機器設備、運輸設備和其他設備。
第一批購入的營業性設備,如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等,雖在人民幣多少(由酒店定)以下,也屬于固定資產。
9、累計折舊:
核算固定資產的提取固定資產折舊額標準,按項目提取折舊額,并設置登記卡登記。
根據合作經營合同的精神,每月提取的折舊額,優先用于歸還資本。
10、開辦費(指新建酒店):
核算為籌辦企業而支付的費用。本科目在開業后多少個月攤銷由酒店定。每月分攤所得資金優先用于歸還投資者。
11、其他遞延費用:
核算一次支付金額較大、收效時間較長、不應作本期全部負擔的費用,如設備保養費、廣告費、在未還清本息前的固定資產更新等。
每項金額通常需要超過人民幣10萬元以上或由酒店定。
按項目根據收效時間按期轉入費用。
二、負債類:
1、應付賬款:
核算購入的設備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務供應而拖欠的款項。
對往來款項較大及往來次數頻密的單位,按不同貨幣和單位戶名分別設立明細賬。
2、應付職工薪酬:
核算本期應付給員工的各種工資,包括固定工資、浮動工資、獎金和補貼等。
按應付工資的明細賬核算。
3、應付稅金:
核算應付的各種稅金,如工商統一稅、所得稅、牌照稅等。按稅金種類設明細賬登記。
4、其他應付賬及稅金:
核算應付賬款、應付稅金以外的其他各項應付款,包括應付手續費、應付賠償費、存入保證金、各種暫收預收款等。
按不同類別,不同貨幣和債權人每月編制明細表進行核算。
5、預提費用:
核算預提計入成本、費用而實際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢范圍內的各項支出。超過范圍須經職權單位或人員批準。按費用性質設明細賬。
6、社會勞動保險基金:
核算按規定提取的社會勞動保險基金。此科目要專款專用。
7、待還投資:
此科目為貸款科目,為核算本年應歸還的投資數,其金額應匯而尚未匯出之數。
三、資本類:
1、實收資本:
核算資本總額。
按投資者戶名設明細賬。
2、歸還資本:
本科目為借方科目,以每年未分配利潤加固定資產折舊及推銷開辦費之同數量資金,撥作歸還資本之用,累積金額即為歸還總數。
3、本年利潤:
核算本年內實現的利潤(或虧損)總額。
年度結算時將營業收入、營業成本、費用、匯兌損益和營業外收支等各科目的余額分別轉入本科目,在本科目內出本年實現的利潤(或虧損)、最后將余額轉入“未分配利潤”。
4、分配利潤:
核算酒店利潤的分配和歷年利潤分配后的結存金
四、損益類:
1、營業收入:
核算酒店經營范圍內的各項業務收入。
營業收入分為:
(1)酒店收入:客房、餐 飲、出租汽車、 洗衣、舞廳、游戲機、音樂茶座、電話、電傳、健身房、 桑拿浴室、桌球、網球、保齡球、音樂廳、美容中心。
(2)住宅大樓收入:出租高級公寓租金及大樓其他收入。
(3)商業大樓收入:出租寫字樓及大樓其他收入。
(4)商場收入:自營商場收入、出租商場租金及商場其他收入。
(5)其他收入:不屬于上列收入的劃為其他收入。
2、營業部門直接成本:
核算營業過程中支付的直接成本支出。
3、營業部門直接費用:
核算能夠劃分各部門發生的各項費用。根據營業收入的各部門劃分作為本科目的子目和細目。各部門直接費用中除“薪金及有關費用”子目外,其余子目根據各部門或各項業務的不同性質及需要分別命名。
4、非營業部門費用:
薪金及有關費用:凡所有屬于行政及一般部門,如市場推廣(公共關系“銷售”)部,物業操作及保養部的薪金及有關費用劃歸此項目。
其他間接費用:如行政及一般費用、市場推廣費、物業操作及保養費、能源供應費。
上述四類費用的子目將根據不同性質及需要分別命名。
6、營業外收支:
(1)匯兌損益:核算因匯率差異而發生的匯兌損益、并以實現數為。記賬匯率的變動,有關外幣各賬戶的賬面余額均不作調整。
(2)保險費、借款利息:房屋和內部保險的各種費用及正常經營所需的利息的支出(可用銀行存款利息收入沖減本科目)。
(3)售賣資產損益:核算提前報廢或出售的單價在人民幣多少錢(由酒店定)以上固定資產的變價凈收入與該項固定資產凈值的差額。
7、攤銷開辦費:
核算籌備開業而發生的開辦費按月分攤。酒店經營活動中提出的攤銷開辦費資金用于歸還投資資本。
8、固定資產折舊:
核算固定資產按月提取的折舊費。提取的折舊資金通常用于歸還投資資本。
9、投資利息:
根據投資總額按期核算應付利息。提取利息金額用于歸還資本的利息。
成本會計做賬流程 問
成本會計做賬基本流程,一般流程: 1、根據生產方式確定成本核算的方法,常用的方法為:品種法、分批法、分步法。實際運用中,這三種可以相互結合。 2、基本資料收集。 3、成本報表與成本分析。現代成本會計的基本內容是:成本預測、成本決策、成本計劃、成本控制、成本核算、成本分析、成本考核、成本檢查。 答
建筑行業會計做賬流程及會計分錄 問
建筑行業會計的做賬流程包括施工階段、驗收階段和結算階段,涉及到合同定價、建筑材料采購、安裝費發放、施工階段收款、驗收款收取和工程結算等會計分錄。通過對各項費用、收支的登記和記錄,建立起完整的財務體系,實現財務管理的精細化和規范化。此外,為了更好地控制財務狀況,還需要加強內部憑證的管理,確保每一筆核算的真實性。 答
建筑會計做賬流程是什么 問
1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核,審核無誤后,編制記賬憑證。 2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。 3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證,對所有記賬憑證進行匯總,編制記賬憑證匯總表,根據記賬憑證匯總表登記總帳。 4、結賬、對帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。 5、編制會計報表。 答
酒店會計做賬流程是怎樣的 問
1、現金: 每項現金分人民幣和外匯兩類。 核算酒店庫存現金,找數備用金和零用金備用金。 設置“現金日記賬”,根據收付憑證,按照業務發生順序,逐日登記。 2、銀行存款: 核算酒店存入銀行的各種存款。 答
電商會計做賬流程是什么 問
電商會計做賬流程是:根據實際發生的經濟業務進行相應的賬務處理,根據憑證登記賬簿,出具財務報表。 比如實現收入的賬務處理是, 借:銀行存款等科目, 貸:主營業務收入, 應交稅費—應交增值稅。 結轉成本的分錄是, 借:主營業務成本, 貸:庫存商品。 答

酒店會計的工作流程是怎樣的?
答: 酒店會計各項工作及流程: 一、廳面收銀工作程序 餐廳收銀工作是記錄餐飲營業收入的第一步,也是財務管理的重要環節之一。它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內 容及工作程序,并運用于工作中,真正地起到監督、把關的職能作用,為下一步的財務核算奠定良好的基礎。其工作內容主 要包括: (一)班前準備工作 1、餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到,由餐廳收銀領班監督執行,并編排報表。 2、收銀員與領班或主管一起清點周轉金,無誤后在登記簿上簽收,班次之間必須辦理周轉金交接手續,并在餐廳收銀員周轉 金交接登記簿上簽字。 3、領取該班次所需使用的賬單及收據,檢查賬單及收據是否順號,如有缺號、短聯應立即退回,下班時將未使用的賬單及收 據辦理退回手續,并在賬單領用登記簿上簽字,餐廳賬單由主管管理,并由主管監督執行。 4、檢查電腦系統的日期、時間是否正確,如有日期不對或時間不準時,應及時通知領班進行調整,并檢查色帶、紙帶是否足 夠。 5、查閱餐廳收銀員交接記事本,了解上班遺留問題,以便及時處理。 (二)正常操作工作程序 1、當服務員把點菜單交到收銀臺時,收銀員應首先檢查點菜單上人數、臺號是否記錄齊全,如記錄不全則退回服務員。 2、當點菜單人數、臺號記錄齊全后,開始正式輸入菜單,首先將客賬單號碼輸入電腦內,收銀機將自動編制該賬單號,待客 人結賬時使用;然后將客人人數、臺號以及客人所點的食品、飲料內容及數量依照電腦菜單鍵輸入。輸入完畢后即可等待客 人結賬。 (三)結賬工作流程 1、餐廳結賬單一式二聯:第一聯為財務聯、第二聯為客人聯。 2、客人要求結賬時,收銀員根據廳面人員報結的臺號打印出暫結單,廳面人員應先將賬單核對后簽上姓名,然后憑賬單與客 人結賬。如果廳面人員沒簽名,收銀員應提醒其簽名。 3、客人結賬現付的,廳面人員應將兩聯賬單拿回交收銀員總結后,將第二聯結賬單交回客人,第一聯結賬單則留存收銀員。 4、客人結賬是掛賬的,則由廳面人員將客人掛賬憑據交收銀員辦理掛賬手續后,兩聯賬單都交收銀員處理。 5、結賬時客人出示優惠卡(或者廳面管理人員給予客人打折)要求打折時,廳面人員應將優惠卡(或者管理人員簽名)和兩 聯賬單交收銀員按程序辦理打折,如果廳面人員只將一聯賬單交收銀員,收銀員可以不給予辦理。 6、作廢或修改賬單時應由相關人員說明作廢或調整原因,并簽上姓名,在由廳面管理人員證實后,將修改單和作廢單(兩聯 )交收銀員送財務部審計審核。 7、由于種種原因,客人需要滯后結賬的,須先請廳面管理人員認可擔保,然后將其轉入財務部應收賬款。 8、賓館總經理、副總經理招待客人或銷售部人員,經領導批準招待客戶時須使用內部賬單,賬單請領導簽字后轉入財務部審 計審核。 9、收銀員在本班次營業結束,后應做單班結賬;在本日營業工作結束后,應做總班結賬。仔細核對當日的用餐情況及收入情 況,并填寫東(西)園餐廳核對表。 (四)單、總班結賬 在每班結束后,要做單班總結;在當日業務結束后,要做總班結賬。直接點擊單。總班結賬按鈕,電腦會自動總結營業收 入并產生若干報表,根據所需,打印出報表。 (五)當日、歷史賬目查詢 當日賬目查詢是指未平賬和最近三天的賬目,直接點擊當日賬目查詢按鈕,電腦會自動查找出所需賬目。 歷史賬目查詢是指以前產生的賬目,操作方法同上。 (六)發票管理 1、每位收銀員領用的發票由本人保管及核銷,不得由他人代領和代核銷,核銷時作廢的頁號拆開,其作廢號碼要填入發票封 面背后的發票檢查記錄欄內。 2、填制發票金額要憑客人聯的消費單金額填制(經辦人在發票的有關項目中要簽上姓名的全稱),其客人消費單要貼附發票 存根聯的后面。 3、核銷發票時發現存根聯沒附上客人聯的消費單或發票不連號的,經管人除要寫上書面說明書附貼上,還要承擔由此而產生 的一切經濟損失。 4、丟失發票要及時以書面報告上報財務部,丟失發票聲明作廢的登報費要由經管人負責。 (七)作廢賬單的管理 收銀員當班結束時對于經過電腦操作記錄的調整單、作廢單等都應送審計稽核。作廢單必須由領班以上簽名證實注明作廢原 因。如事后發現有錯,但又查不到保存的賬單,其經濟責任應由收銀當事人承擔,同時還要追究銷毀單的原因。 (八)現金、支票、信用卡的收款程序 1、現金 1)收現金時應注意辨別真偽和幣面是否完整無損。 2)除人民幣外,其他幣別的硬幣不接收。
酒店的會計做賬流程是什么?
答: 你好,粘貼單據,做分錄,登記賬簿,出具報表
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
酒店會計的財務運作流程具體是怎樣的?
答: 課堂有酒店會計的課程你可以去學習,課堂主頁輸入酒店會計就可以找到課程。
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