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粵公網安備 44030502000945號
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稅務稽查補繳的增值稅會計分錄
精選回答
①如果賬務上已經確認了收入，但未確認相關的增值稅，
1、補做增值稅稅款分錄：
借：主營業務收入/其他業務收入
貸：應交稅費-增值稅檢查調整（一般納稅人企業）/應交稅費-應交增值稅（小規模納稅人企業）
2、補繳稅款分錄：
一般納稅人企業：
借：應交稅費-增值稅檢查調整
貸：應交稅費-未交增值稅
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
小規模納稅人企業：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：銀行存款
3、罰款和滯納金：
借：營業外支出
貸：銀行存款
②如果賬務上漏記收入，可以參考如下分錄：
1、補做收入和稅款分錄：
借：應收賬款等
貸：主營業務收入
應交稅費-增值稅檢查調整（一般納稅人企業）/應交稅費-應交增值稅（小規模納稅人企業）
2、補繳稅款、以及支付滯納金、罰款的分錄同情況一。
跨年涉及以前年度損益科目時需要計入以前年度損益調整科目。小企業會計準則可以計入當期損益或是計入利潤分配-未分配利潤。
③存在失控發票，企業做進項稅額轉出處理：
借：相關成本費用（跨年涉及損益科目時計入以前年度損益調整）
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費-未交增值稅
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款等。
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相似問題稅務稽查補繳的增值稅會計分錄
答： 增值稅稽查補繳的會計分錄如下： 1. 應交稅款科目：增值稅稽查補繳借方；銀行存款貸方。 2. 應交稅金科目：應交稅金借方；現金貸方。 3. 稅額科目：增值稅稽查補繳借方；應交稅金貸方。 拓展知識：增值稅稽查補繳是一種稅務稽查行為，原則上是指稅務機關在實施稅務稽查行為的同時，根據法律規定，從納稅人處補繳欠稅的行為。此補繳的稅款，會由稅務機關出具稅務稽查補繳書，明示納稅人補繳的財產、金額數和補繳稅收的原因等。
老師，稅務稽查要補繳2020年增值稅怎么做會計分錄
答： 借應交稅費檢查調整 貸銀行存款。
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
稽查查補的遲繳增值稅如何做納稅申報？如何做會計分錄？
答： 去稅務大廳更改你們之前的申報表，申報交稅
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