現金比率通過計算公司現金以及現金等價資產總量與當前流動負債的比率，來衡量公司資產的流動性。現金比率能夠反映企業即時付現能力。

現金比率如何計算呢？

現金比率=（現金+有價證券）/流動負債 *100%。

臺詞：現金比率只量度是所有資產中相對于當前負債最具流動性的項目，最能反映企業直接償付流動負債的能力。現金比率高，表示企業可立即用于償付債務的現金類資產越多，償還即期債務的能力較強。現金比率一般認為20%以上為好。

但這一比率過高，就意味著企業流動資產未能得到合理運用，而現金類資產獲利能力低，這類資產金額太高會導致企業機會成本增加。所以并不鼓勵企業保留更多的現金類資產。

對財務發生困難的企業，特別是發現企業的應收帳款和存貨的變現能力存在問題的情況下，計算現金比率就更具有實際意義。它能更真實、更準確地反映了企業的短期償債能力；對于經營活動具有高度投機性和風險性、存貨和應收帳款停留的時間比較長的行業，對現金比率進行分析非常重要。