所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)如何填寫(xiě)

來(lái)源：會(huì)計(jì)學(xué)堂稅務(wù) 2020/12/10 1514人查看

精選回答

預(yù)繳納稅申報(bào)表相關(guān)要點(diǎn)填寫(xiě)如下：

1、企業(yè)填報(bào)時(shí)一般選擇“按照實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳”。企業(yè)年度中間開(kāi)業(yè)的納稅人填寫(xiě)的“稅款所屬期間”為當(dāng)月(季)開(kāi)始經(jīng)營(yíng)之日至所屬季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情況填報(bào)；

2、按利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)，填寫(xiě)收入、成本、利潤(rùn)。填寫(xiě)本月數(shù)、累計(jì)數(shù)，按累計(jì)利潤(rùn)數(shù)計(jì)算應(yīng)預(yù)交的所得稅金額；

3、第8行減：彌補(bǔ)以前年度虧損，應(yīng)填報(bào)納稅人截至稅款所屬期末，按照稅收規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前彌補(bǔ)的以前年度尚未彌補(bǔ)虧損的本年累計(jì)金額（即稅法口徑的虧損）；

4、減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表，填主表第9欄次實(shí)際利潤(rùn)乘以15%。

5、第13行“實(shí)際已繳納所得稅額”：填報(bào)已在此前月（季）度申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅的本年累計(jì)金額，其他行數(shù)相關(guān)數(shù)據(jù)需要按照企業(yè)實(shí)際情況填寫(xiě)。

擴(kuò)展知識(shí)：

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