代扣代繳的增值稅在申報表里面怎么填

來源：會計學(xué)堂稅務(wù) 2020/10/24 4916人查看

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代扣代繳的增值稅在申報表里面怎么填

納稅人憑完稅憑證抵扣進(jìn)項稅額的，應(yīng)當(dāng)具備書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發(fā)票。資料不全的，其進(jìn)項稅額不得從銷項稅額中抵扣。如果支付的項目屬于財稅【2016】36號第二十五條規(guī)定的項目的，其進(jìn)項稅額準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣。

具體填寫方法為，企業(yè)在申報增值稅時，在增值稅納稅申報表附列資料（二）的第7欄次“代收代繳稅收繳款憑證”。同時需要在《代扣代繳稅收繳款書抵扣清單》增值稅報表填寫扣繳納稅人統(tǒng)一社會信用代碼。

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