計提的工資和實際發放的不一樣怎么做憑證

計提的工資和實際發放的不一樣賬務處理,
如果計提的工資少于實際發放的工資,那就補計提,
借:管理費用-工資,
借:銷售費用-工資,
借:生產成本-直接人工等,
貸:應付職工薪酬-工資,
如果計提的工資少于實際發放的工資,那就紅沖多計提的,
借:管理費用-工資 借方紅字,
借:銷售費用-工資 借方紅字,
借:生產成本-直接人工等 借方紅字,
貸:應付職工薪酬-工資 貸方紅字。
內賬做憑證還是做流水 問
內賬既要做流水賬也要做憑證帳,內賬,即是指老板的私人賬戶,最能反映公司的運營情況。因為對于內帳而言,公司發生的每一筆業務、每一張原始憑證都要入賬,也就是只要與公司的實際經濟業務有關就要入賬。記賬憑證是財會部門根據原始憑證填制,記載經濟業務簡要內容,確定會計分錄,作為記賬依據的會計憑證。 答
代理國庫稅收收繳怎么做憑證 問
代理國庫稅收收繳的會計分錄,企業應根據申報表上的數據來確定科目明細。 如果是增值稅: 借:應交稅費—未交增值稅, 貸:銀行存款。 如果是堤圍防護費、城建稅和教育費: 借:其他應交款—應交市堤圍防護費, 應交稅費—應交城市維護建設稅, —應交教育費附加, 貸:銀行存款。 答
紅字發票怎么做憑證 問
如果是銷項紅字, 借:主營業務收入, 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額), 貸:應收賬款等科目。 如果是進項紅字, 借:應付賬款等科目, 貸:庫存商品或原材料 , 應交稅費-應交增值稅(進項稅額)。 答
電子發票怎么記賬做憑證 問
電子發票是由政府機構發放的電子憑證,主要包括下載、存儲、錄入財務系統、記賬完成后存檔及審計核對5個步驟,可以降低企業記賬成本,提升政府的統計能力和財務管理水平。 答
公司繳納社保及發放工資如何做憑證 問
公司繳納社保及發放工資如何做憑證, 計提社保的時候, 借:管理費用—單位社保費, 借:銷售費用—單位社保費, 貸:應付職工薪酬—單位社保費。 答