待認證進項稅額的賬務處理

待認證進項稅額的賬務處理,
借:原材料、庫存商品等,
借:應交稅費-待認證進項稅額,
貸:應付賬款、銀行存款等,
借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額,
貸:應交稅費-待認證進項稅額,
待認證進項稅額是取提進項稅憑證以后,當月沒有認證,等以后抵扣稅額時再認證抵扣的稅額。
進項稅額轉出怎么做會計分錄 問
進項稅額轉出的分錄是: 借:原材料等科目, 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉出)。 借:應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉出), 貸:應交稅費—未交增值稅。 借:應交稅費—未交增值稅, 貸:銀行存款。 答
如何做進項稅額轉出會計分錄 問
進項稅額轉出主要是出現在發生以下兩種情況: (1)、納稅人購進的貨物及在產品、產成品發生非正常損失; (2)、納稅人購進的貨物或應稅勞務改變用途,如用于非應稅項目、免稅項目或集體福利與個人消費等。 借:庫存商品等(原材料、銷售費用), 貸:應交稅金—應交增值稅(進項稅轉出)。 答
什么是進項稅和銷項稅 問
進項稅指納稅人購進貨物或者接受應稅勞務,所支付或者負擔的增值稅。 銷項稅指納稅人銷售貨物或者提供應稅勞務,按照銷售額和適用稅率計算并向購買方收取的增值稅。 答
進項稅額轉出是什么意思 問
進項稅額轉出是抵扣了不能抵扣的進項稅額,所以需要從進項稅額里面轉出,不能用來抵扣增值稅銷項稅額。比如購進的用于職工福利的進項稅額1300,如果你認證抵扣了這個發票,而我國稅法規定這個進項稅額不能抵扣,抵扣了就需要做進項稅額轉出1300。 答
滴滴打車發票可以抵扣進項稅嗎 問
滴滴打車發票是可以抵扣進項稅額的。根據《財政部 稅務總局 海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》 (財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號)第六條規定,納稅人購進國內旅客運輸服務,其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣。 答

待認證進項稅額的賬務處理
答: (1)一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證、按照現行增值稅制度規定準予從銷項稅額中抵扣,但尚未經稅務機關認證的進項稅額; 一般納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或不動產,用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或個人消費等,其進項稅額按照現行增值稅制度規定不得從銷項稅額中抵扣的,取得增值稅專用發票時,應借記相關成本費用或資產科目,借記“應交稅費—待認證進項稅額”科目,貸記“銀行存款”“應付賬款”等科目,經稅務機關認證后,根據有關“進項稅額”“進項稅額轉出”專欄及“待認證進項稅額”明細科目的核算內容,先轉入“進項稅額”專欄,借記“應交稅費—應交增值稅(進項稅額)”科目,貸記“應交稅費—待認證進項稅額”科目;按現行增值稅制度規定轉出時,計入“進項稅額轉出”專欄,借記相關成本費用或資產科目,貸記“應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉出)”科目。 (2)一般納稅人已申請稽核但尚未取得稽核相符結果的海關繳款書進項稅額。 一般納稅人應在“應交稅費”科目下設“待認證進項稅額”明細科目,用于核算已申請稽核但尚未取得稽核相符結果的海關繳款書進項稅額。一般納稅人取得海關繳款書后,應借記“應交稅費—待認證進項稅額”明細科目,貸記相關科目;稽核比對相符以及核查后允許抵扣的,應借記“應交稅費—應交增值稅(進項稅額)”科目,貸記“應交稅費—待認證進項稅額”科目。經核查不得抵扣的進項稅額,紅字借記“應交稅費—待認證進項稅額”科目,紅字貸記相關科目。
當月取得的進項專票未認證,可以用應交稅費~待認證進項稅額做賬務處理嗎?還是待抵扣進項稅額?
答: 你好 是的 可以走這個科目的 應交稅費~待認證進項稅額
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
賬面待認證進項稅額小于實際認證進項稅額怎么處理?
答: 你好,是什么情況導致賬面待認證進項稅額小于實際認證進項稅額?
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