小規模納稅人購買稅控盤的會計分錄

是用來抵減增值稅,
購買金稅盤和維護費,
借:管理費用,
貸:銀行存款/現金;
抵減增值稅稅額時候,
借:應交稅費應交增值稅 (減免稅款) ,
借:管理費用負數或貸營業外收入。
小規模納稅人申報時候,
1、《增值稅減免稅申報明細表》:“減稅性質代碼及名稱”欄次同上面一般納稅人政策,填寫本期發生額、本期應抵減稅額和本期實際抵減稅額。若本期應納稅額小于可抵減金額,則余額應該填報在第5列中。
2、《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》主表:第16欄‘應納稅額減征額’將會根據《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數據進行抵減。當本期發生額小于或等于第15欄“本期應納稅額”時,按本期實際發生額填入第16欄“本期應納稅額減征額”;當本期發生額大于第15欄“本期應納稅額”時,按本期第15欄“本期應納稅額”的金額填入第16欄“本期應納稅額減征額”,本期減征額不足遞減部分結轉下期繼續抵減。
小規模納稅人怎么做賬報稅 問
小規模納稅人做賬:根據業務發生情況做分錄,根據分錄登記賬簿,出具報表。比如實現的收入, 借:應收賬款等科目, 貸:主營業務收入,應交稅費—應交增值稅。結轉成本, 借:主營業務成本, 貸:庫存商品。 答
新領的發票怎么導入稅控盤 問
企業領購的發票需要導入稅控盤的,其操作流程如下,進入開票軟件,點擊,發票管理—發票領用管理—網上領票管理—領用發票,菜單項 ,選擇“購票日期起—購票日期止”,點擊“查詢”,顯示相對應的購票信息,點擊“發票下載”即可。 答
小規模納稅人征收率是多少 問
小規模納稅人適用的征收率:法定征收率3%;特殊征收率5%。適用5%:小規模納稅人銷售自建或者取得的不動產、出租不動產。其他都是以3%,疫情期間征收率1%。 答
稅控盤的初始口令和密碼是什么 問
值稅發票稅控開票軟件默認密碼是123456,口令是88888888。 修改的密碼一定要牢牢記住,如果輸入錯誤累計達5次就會提示pin鎖定,需要您帶著稅控盤去主管稅局解鎖后才可以繼續使用。 答
小規模納稅人開專票和普票的區別 問
小規模納稅人開具增值稅專用發票和普通發票適用征收率一致,但對于免稅待遇則存在差異。按現行規定,按月申報的小規模納稅人,月銷額不超過10萬元(季度申報不超過30萬元)免征增值稅。但享受該政策的前提是開具增值稅普通發票。開具增值稅專用發票,則不管銷售額多少都需要計繳增值稅。 答

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