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知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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失控票的會計分錄是什么
精選回答
失控發票要看實際情況，
1、如果交易真實，一般只需要做進項轉出。
借：庫存商品，
貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出。
然后結轉成本，
借：主營業務成本，
貸：庫存商品。
2、如果本身交易不真實，屬于虛開的發票的話，則需要先做進項轉出，另外要補繳企業所得稅。
借：庫存商品，
貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出，
借：庫存商品，
貸：主營業務成本，
借：應付賬款等，
貸：庫存商品等。
然后：
借：所得稅費用，
貸：應交稅費—應交企業所得稅。
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