小規(guī)模繳納增值稅會計分錄是什么

小規(guī)模取得收入的時候:
借:應(yīng)收賬款,
貸:主營業(yè)務(wù)收入,
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅。
如果季度末確認(rèn)不用交稅,則將計提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入:
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ,
貸:營業(yè)外收入—稅收減免。
實際繳納增值稅時的分錄為:
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅,
貸:銀行存款。
增值稅百分之十三怎么計算 問
增值稅百分之十三計算: 銷項稅額=銷售額*13%。 銷項稅額=含稅金額/(1+13%)*13%。 不含稅價=價稅合計÷(1+稅率), 稅額=價稅合計÷(1+稅率)× 稅率。 答
計提并繳納增值稅及附加稅的完整會計分錄 問
1、增值稅計提和繳納會計分錄: 計提時: 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。 貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅、 下月交納時: 借:應(yīng)交稅費—未交增值稅。 貸:銀行存款。 答
增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的區(qū)別是什么 問
1、聯(lián)次不同,增值稅專用發(fā)票有3聯(lián),增值稅普通發(fā)票則分好幾種,1、2、5聯(lián)都有。 2、發(fā)票使用人不同,增值稅專用發(fā)票一般只能由增值稅一般納稅人領(lǐng)購使用,普通發(fā)票由從事經(jīng)營活動并辦理了稅務(wù)登記的各種納稅人使用。 3、作用不同,增值稅專用發(fā)票可以抵扣進(jìn)項稅,增值稅普通發(fā)票除特殊情況,是不能抵扣進(jìn)項稅額的。 答
增值稅未申報或未比對什么意思 問
增值稅未申報或未比對:這句話應(yīng)該是清卡的時候提示的,一般是增值稅沒有申報,或者數(shù)據(jù)比對沒有通過才提示,或者沒有抄稅就先申報,然后清卡。 如果未申報的話,應(yīng)該先申報然后清卡,如果是比對不通過的話,要去稅務(wù)大廳柜面清卡,如果是沒有抄稅就申報的話,要作廢申報,然后抄稅,報稅再清卡。 答
經(jīng)營租賃增值稅稅率是多少 問
根據(jù)稅務(wù)機關(guān)規(guī)定其經(jīng)營租賃分為不動產(chǎn)經(jīng)營租賃和有形動產(chǎn)經(jīng)營租賃,如果企業(yè)是一般納稅人的話,其提供的不動產(chǎn)經(jīng)營租賃的增值稅稅率為9%,有形動產(chǎn)經(jīng)營租賃增值稅稅率是13%。如果企業(yè)是小規(guī)模納稅人的話,其提供的不動產(chǎn)經(jīng)營租賃的增值稅征收率為5%,有形動產(chǎn)經(jīng)營租賃增值稅征收率是3%。 答

老師,小規(guī)模公司繳納增值稅用計提嗎 ?小規(guī)模公司繳納增值稅是的分錄是什么
答: 同學(xué)您好,小規(guī)模在確認(rèn)收入的時候,要同時核算出來增值稅 比如收入101元 借:銀行存款 101 貸:主營業(yè)務(wù)收入 100 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 1 如果繳納的話 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 1 貸:銀行存款 1 假設(shè)銷售不滿30萬,免稅 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 1 貸:其他收益 1
小規(guī)模繳納增值稅會計分錄咋做
答: 借:應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
小規(guī)模繳納增值和附加稅會計分錄怎么寫?
答: 您好學(xué)員,小規(guī)模納稅人,不能用銷項減去進(jìn)項的方式計算繳納稅金。在計算稅金時,用銷售收入乘以核定的稅率來計算應(yīng)交增值稅。 1、銷售實現(xiàn)收入時計提增值稅: 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 2、計提附加稅 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費——教育費附加 應(yīng)交稅費——地方教育費附加 3、交納時: 借: 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費——教育費附加 應(yīng)交稅費——地方教育費附加 貸:銀行存款
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