一般納稅人進項稅結轉分錄

來源：會計學堂實務 2019/12/31 1223人查看

精選回答

一般納稅人進項稅結轉分錄

將當月應交未交增值稅額從“應交稅費—應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。

借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），

貸：應交稅費—未交增值稅。

進項稅額本身沒有要求結轉，企業想要結轉：

借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅額。

貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅額應交稅費—未交增值稅。

擴展知識：

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推薦問題

進項稅額轉出怎么做會計分錄問

進項稅額轉出的分錄是：借：原材料等科目，貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）。借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出），貸：應交稅費—未交增值稅。借：應交稅費—未交增值稅，貸：銀行存款。答
一般納稅人如何做賬報稅問

比如購進貨物，借：庫存商品等科目，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），貸：應付賬款等科目。再比如銷售貨物，借：應收賬款等科目，貸：主營業務收入，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）。增值稅是根據銷項稅額，進項稅額填寫申報的，附加稅根據增值稅填寫申報，所得稅根據利潤表數據填寫申報。答
怎么查企業是小規模還是一般納稅人問

企業是屬于小規模企業還是屬于一般納稅人企業可以在電子稅務局進行查詢，以廣東省電子稅務局為例，企業登錄電子稅務局以后，點擊界面—我的信息—納稅人信息—資格信息，在界面的右邊就會顯示納稅人資格類型，可以查看企業是否是屬于一般納稅人。答
從哪里可以看出一個公司是小規模還是一般納稅人問

有些地方的稅務機關官網是可以查詢企業是一般納稅人還是小規模納稅人的，大概步驟如下：先用IE瀏覽器進入當地稅局官網，點擊進入“網上辦稅服務廳”模塊，往下滑有一個“稅務登記及一般納稅人資格查詢”功能，輸入要查詢的企業納稅人名稱及識別號，填寫完成后直接點擊查詢即可。答
如何做進項稅額轉出會計分錄問

進項稅額轉出主要是出現在發生以下兩種情況：（1）、納稅人購進的貨物及在產品、產成品發生非正常損失；（2）、納稅人購進的貨物或應稅勞務改變用途，如用于非應稅項目、免稅項目或集體福利與個人消費等。借：庫存商品等（原材料、銷售費用），貸：應交稅金—應交增值稅（進項稅轉出）。答