;)
翔飛公司為增值稅一般納稅人，采用計劃成本對存貨進(jìn)行核算。2X19年8月,“原材料一一甲材料”賬戶期初余額為56000元，“材料成本差異”賬戶期初借方余額為4500元，“材料采購一甲材料”賬戶期初借方余額為18600元,甲材料每千克計劃單價為35元。該公司8月份發(fā)生以下業(yè)務(wù):1.5日,上月采購的甲材料已如數(shù)驗收入庫，數(shù)量為500千克。2.16日，購進(jìn)甲材料800千克,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為24800元,增值稅額為3224元,發(fā)生運費645元(取得普通發(fā)票)。上述款項暫未支付。取得的增值稅專用發(fā)票已
1/219
2023-03-08
張某為武漢某建筑設(shè)計院員工，在2019年度6月取得收入如下：
(1）5月工資薪金收入15000元，當(dāng)月扣除五險一金共4600元；當(dāng)月被評為優(yōu)秀員工獲得獎金5000元
(2）轉(zhuǎn)讓2015年購買的三居室房屋一套
，售價230萬元，轉(zhuǎn)讓過程中支付相關(guān)稅費13.8萬元。該套房屋的購
進(jìn)價格為180萬。所有稅費支出均取得合法憑證；
（3） 參與培訓(xùn)教材編寫獲得稿酬收入8000元；
(4） 獲得國債利息收入1200元：
(5） 在某商場購物，參加抽獎，獲價值3000元空調(diào)一臺。
試計算張某在2019年6月預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅。
0/144
2022-05-29
甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅人,且不存在任何關(guān)聯(lián)關(guān)系。2019年8月8日,甲公司以賬面原價1800萬元、累計折 l 50萬元. Bi 提減廈準(zhǔn)備10萬元、公允價值為1500萬元(不含增值稅,適用增值稅稅率為9%)的一棟辦公樓作為對價,自乙公司處取得其持有的丙公司80%股權(quán),能夠?qū)Ρ緦嵤┛刂啤⒑暇毡究杀嬲J(rèn)凈資產(chǎn)公允價僅為0萬元.甲公司以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付審計変50元,甲公司與丙公司的會計年度和采用的會計政策相同,不考慮除増值稅以外的相關(guān)稅費等其他因素,
3/976
2022-05-03
"王某是—名自由職業(yè)者，本年收入情況如下
(1）1月取得一項特許權(quán)使用費收入32000元；
（2）3月取得稿酬收 入65000元；
(3） 5月取得勞務(wù)報酬收入120000元；
（4）8月取得福利彩票中獎收入50000元；
王某的個人及家庭情況如下：
(1）有一個上小學(xué)的孩子且均由其扣除子女教育專項附加扣除；
(2） 王某是獨子，父母健在且均已年滿60歲：
(3）王某的首套房房貸正在還款過程中且由其扣除住房貨款利息扣除；
(4）王某沒有繳納三險一金
上述收入均為個人所得稅稅前收入。
1/303
2023-03-03
A公司和甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%所得稅稅率為25%，按凈利潤的10%計提盈余公積。2017年發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：(1)1月1日，A公司3200萬元取得甲公司有表決權(quán)股份60%作為長期股權(quán)投資，當(dāng)日甲公司凈資產(chǎn)賬面價值和公允價值均為5000萬，所有者權(quán)益5000萬，股本2000萬，資本公積1900萬，盈余公積600萬，未分配利潤500萬（2）6月3日A公司向甲公司銷售產(chǎn)品價格500萬，成本300萬，當(dāng)日投入使用，預(yù)計凈殘值0，可使用年限5年，年限平均法計提折舊（3）7月1日，A
1/209
2023-03-03
某企業(yè)為高新技木類上市公司，目前正處于高速增長階段，2016年買現(xiàn)企業(yè)息稅前利潤為1000萬元，當(dāng)年追加的營運資本為
50萬元，當(dāng)年計提的折舊和投入的資本性支出相等。假設(shè)未來3年內(nèi)的企業(yè)現(xiàn)金流的年增長率為20%，3年后的年增長率為
6%。 該公司股權(quán)資本成本為16%，稅前債務(wù)資本成本為8%，假設(shè)股權(quán)資本成本和債務(wù)資本成本保持不變，公司的目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)為負(fù)債占30%， 2016年的付息債務(wù)價值為5000萬元，評估基準(zhǔn)日為2017年1月1日，要求計算該公司的股權(quán)價值
1/439
2023-11-10
甲公司為增值既一般納稅人，主要開展裝修和商品銷售業(yè)務(wù)。適用的增值稅稅車分別為9%和 13%, 2020年12 月發(fā)生如下相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)： ①1日甲公司與乙公司簽訂一項為期 5 個月的裝修合同，合同約定裝修價款為 20萬元，增值稅稅額為 0.9 萬元。合同簽訂時收取合同價款 10 萬元，其余款項于服務(wù)期滿時一次收取。截至12 月31 日，甲公司限行合同實際發(fā)生勞務(wù)成本 2 萬元（均為裝修人員薪酬），估計還將發(fā)生勞務(wù)成本8 萬元，履約進(jìn)度技時間的進(jìn)度能夠合理確定。
8/1251
2021-12-29
4就某化妝品公司系增值稅-
一般納稅人，2019年10月
有關(guān)購銷情況如下：
(1）向某大型商場銷售高檔化妝品，開具的增值稅專
用發(fā)票注明的銷售額為1000000元：計算時，給予對
方5%的現(xiàn)金折扣，另開紅字發(fā)票入賬。（高檔化妝品
消費稅稅率15%）
(2） 向某日用品零售商銷售高檔化妝品，開具增值稅
普通發(fā)票注明金額67800元。貨款已收訖。
（增值稅
稅率13%）
要求：根據(jù)上述資料回答下列問題：
（1） 問題（1） 中的消費稅稅額是多少？
（2）問題（2） 中的消費稅稅額是多少？
(3）該公司本月應(yīng)納的消費稅稅額是多少？
1/399
2022-06-17
李萊是中國居民，2021 年全年取得的各項所得如下：
〈1）1-12 月每月工資新金收入20000 元，每月按規(guī)定我付的社會保險費和住房公積金力 3000
元，“專項附加扣除”信總為：子女教育 1000元、住房貨教利息 1000 元、財養(yǎng)老人支出分雄 1000
元。
（2）2月從，單位職得勞務(wù)報到收入 3000元。
（3） 12 月取得年終獎 30000元（李某選擇單獨計算納稅)。
要求：計算李某 2021 年全年應(yīng)納的個人所得稅。《15分）
個人所得救稅車表
級數(shù)
1
2
3
全年應(yīng)納稅所待
36000元以下的分
36000-144000皓分
144000-300000 的言分
稅率
10%
20務(wù)
速算扣除數(shù)
2520
16920
2/418
2023-12-09
公司是增值稅一般納稅人，2021年6月1日購入需要安
裝的設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價款
為200萬元，增值稅稅額為26萬元。購買過程中，以銀
行存款支付運雜費等費用13萬元。安裝時，領(lǐng)用材料6
萬元，該材料負(fù)擔(dān)的增值稅稅額為0.78萬元；支裝工人
工資21萬元。該設(shè)備于2021年7月31日達(dá)到預(yù)定可使用
狀態(tài)。甲公司對該設(shè)備采用年限平均法計提折1日，預(yù)計
使用年限為5年，預(yù)計凈殘值為零。假定不考慮其他因
素，2021年該設(shè)備應(yīng)計提的折舊舊額為 （萬元
19.5
B 20
19.93
D
22
1/4224
2022-04-26
某企業(yè)為一般納稅人,2021年10月發(fā)生如下業(yè)
務(wù)：(1)購進(jìn)原材料，取得普通發(fā)票,金額10000元,
稅率3%,稅額300元,另支付運費取得普通發(fā)票
金額100元,稅率3%,稅額3元。(2)接受捐贈材
料,專用發(fā)票金額300000元,稅率13%稅額
39000元,專票已認(rèn)證。(3)因管理不善,被盜庫
存產(chǎn)成品100件,成本400000元,其中原材料成
本200 000元。（4)銷售產(chǎn)品100件,不含稅單價
500元/件,開出專用發(fā)票,金額50 000元,稅率
13%，稅額6500元。每件成本200元款項未收
到。
（5)繳納上月增值稅15000元。要求:請對
上述業(yè)務(wù)逐筆編制會計分錄。
1/2073
2022-09-17
案例姿料：
Zebra公司2018年12月31日財務(wù)狀況如下表所示
単位：元
頃目
貨幣資金
應(yīng)收賬款
存貨
固定資產(chǎn)
累計折日
資產(chǎn)總計
應(yīng)付賬款
實收資本
未分配利潤
應(yīng)收賬款全部在1月份收百
2019年第-季度銷售預(yù)算表如下表所示
美位：元
月份
金額
1月
700, 000. 00
2F
850, 000. 00
39
960, 000. 00
金額
250, 000. 00
200, 000. 00
200, 000. 00
510, 000. 00
100, 000. 00
1, 060, 000. 00
60, 000. 00
670, 000. 00
330, 000. 00
其他信息：
1.
2
公司的財務(wù)政策：40%日銷售現(xiàn)銷，現(xiàn)銷奔戶司以獲得5%的現(xiàn)金折坦，60%是銷焦嶺銷
賒銷的部分 在銷售以后的第一個月收回50%
銷售嘆居的
?第
21
二個月收口50%。
銷售收入是在成本的基礎(chǔ)上加成100%
3.
期未存貨是當(dāng)局銷售成本的30%
〞所有的買購都是現(xiàn)購，能夠天得5%的現(xiàn)金折扣
5、固定姿市的年折舊卒力6%
5．銷售費用是當(dāng)月銷售收入的
1/1047
2022-10-15
務(wù)報表
..ll 4G 0
2023年6月10日 08:38
四、分析題
以下是x公司 2020年度、2021 年度的資產(chǎn)負(fù)債表：
要求：
（1）計算各項目金額的增減額和增減百分比：
（2）根據(jù)計算結(jié)果，對資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益進(jìn)行總體分析；
(3）對流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、流動負(fù)債、長期負(fù)債、所有者權(quán)益的增減變動情況進(jìn)行分析評價。
頊
目
貨幣資金
存貨
應(yīng)收賬款
誠;壞賬準(zhǔn)備
應(yīng)收賬款凈額
流動資產(chǎn)
長期投經(jīng)
圊定資產(chǎn)原值
滅:累計折舊
「固定答戸浄價
固定資產(chǎn)合計
總資戶
俎期借款
應(yīng)付票捂
應(yīng)付賬款
預(yù)收賬款
應(yīng)付工資
應(yīng)付福利賈
應(yīng)交稅金
應(yīng)付和潤
蕷提費用
流動份債
長期借款
應(yīng)付債券
長期負(fù)債1
總質(zhì)僨
實收務(wù)本
密本公枳
盈奈公枳
末分配利潤
模
2021
2020年
1. 510
1. 450
250
330
2. 900
2. 400
1,000
995
6044.6
1,000
12,550
2,100
10,450
10,450
18024.6
805
230
1280
140
700
80
200
100
98
3033
1880
1300
3180
6
1/630
2023-06-10
長樂市某企業(yè)從事提供銷售服務(wù)的業(yè)務(wù)，該企業(yè)適用增值稅稅率為6%，2022年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：(1）5月10日，取得某項服務(wù)費含稅收入106萬元，開具增值稅專用發(fā)票。(2）5月14日，購進(jìn)轎車一臺,取得稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,金額20萬元，增值稅稅額2.6萬元。(3)5月16日，接受其他單位提供應(yīng)稅服務(wù),取得增值稅稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的服務(wù)銷售額為1萬元。(4)5月20日,接受某貨物運輸企業(yè)提供的交通運輸服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票一張,金額5000元,稅率9%,稅額450元。請計算當(dāng)月增值稅稅額。
1/248
2023-03-03
企業(yè)（增值稅一般稅人）2019年10月份購銷業(yè)務(wù)如下：
(1）購進(jìn)生產(chǎn)原料一批已驗收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價、稅款分別為23萬元、2.99萬元 2）購進(jìn)原料鋼材20噸，已驗收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價、稅款分別為8萬元、1.04萬元。
(3）直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批淮的收購憑證上注明的價款為42萬元，稅款3.78萬元。
(4）銷售產(chǎn)品一批，取得收入142萬元（不含稅價）。增值稅稅率為13%。
(5）上期未抵扣的進(jìn)項稅額為0.5萬元。
根據(jù)上述資料，依據(jù)稅法規(guī)定，計算該企業(yè)本期應(yīng)納增值稅。
1/535
2022-06-05
老師你好，新政策開始后，我的小規(guī)模申報有以下這樣的問題
之前申報銷售貨物跟服務(wù)是分開申報的，我銷售不超30萬未到起征點，服務(wù)超了，現(xiàn)在申報表上在銷售第10條上輸入15萬，在服務(wù)第一條上輸入32萬，卻一直第10條上“本欄次(\"貨物及芳務(wù)\"列第10或1檔數(shù)據(jù)不包括“本期發(fā)生的銷售不動產(chǎn)銷售額適用增值稅差額征收政策的納稅人,請?zhí)顚懖铑~后的銷售額;如果考慮以上因素后,本期銷售額小于等于10萬元(按季納稅30萬元的,可填報本欄次(第10或11)‘”
這是什么原因？是不是要合計申報才行？以前是兩個稅種的
1/1216
2019-07-02
3.A公司產(chǎn)銷一種產(chǎn)品，單價100元，單位變動制造成本55元，單位變動銷售費用20元，單位變動管理費用5元，每月固定生產(chǎn)成本20萬元，固定銷售15萬元，固定管理費用10萬元，公司所得稅率30%(1）計算保本銷售量，保本銷售額，邊際貢獻(xiàn)率(2）計算銷售量為5萬件時的安全邊際率，保本作業(yè)率以及此時各因素的敏感系數(shù)（3）要使稅后利潤達(dá)到35萬元，銷售量為多少？此時盈虧臨界點作業(yè)率為多少？公司的安全等級處于什么狀態(tài)？(4）要使公司的銷售利潤率達(dá)到10%，固定生產(chǎn)成本上升30%，固定銷售費用將上升20%，固定管理費
1/415
2023-03-01
甲公司為增值稅一般納稅人，裝修服務(wù)適用增值稅稅率為9%。202x年12月1日，用公司與乙公司簽訂?項為期了個月的裝修合同，合同約定裝修價款為500000元，增值稅稅額為45000元，裝修費用每月末按完工進(jìn)度支付12月31日，經(jīng)專業(yè)測量師測量后，確定該項勞務(wù)的完工程度為25%；乙公司按完工進(jìn)度支付價款及相應(yīng)的增值稅款截止12月31日，甲公司為完成該合同累計發(fā)生勞務(wù)成本100000元（假定均為裝修人員薪酬），估計還將發(fā)生勞務(wù)成本300000元。假定該業(yè)務(wù)屬于甲公司主營業(yè)務(wù)，全部由其自行完成；該裝修服務(wù)構(gòu)成單項
1/684
2023-03-02
【練習(xí)】某公司計劃增添一條生產(chǎn)流水線,預(yù)計使用壽命均為5年,現(xiàn)有甲、乙兩個方
甲方案:,投資100萬元,根據(jù)稅法相關(guān)規(guī)定,按直線法計提折舊,預(yù)計凈殘值為10萬
銷售收入為120萬元,年付現(xiàn)成本為90萬元。方案投入營運時,需墊資墊
支營運資金30萬元。
方案投8萬元,根據(jù)稅法相關(guān)規(guī)定,按直線法計提折舊,預(yù)計凈殘值為為5萬
年付現(xiàn)成本為75萬元,以后在此基礎(chǔ)上每年增
元。預(yù)計年銷售收入為100萬元
加維修費1萬元。方案投入營運時,需墊支營運資金22萬元
公司所得稅率為25%。要求:根據(jù)上述資料,測算兩方案的現(xiàn)金流量
1/1278
2021-11-12
企業(yè)（增值稅一般稅人）2019年10月份購銷業(yè)務(wù)如下：
(1）購進(jìn)生產(chǎn)原料一批已驗收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價、稅款分別為23萬元、2.99萬元 2）購進(jìn)原料鋼材20噸，已驗收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價、稅款分別為8萬元、1.04萬元。
(3）直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批淮的收購憑證上注明的價款為42萬元，稅款3.78萬元。
(4）銷售產(chǎn)品一批，取得收入142萬元（不含稅價）。增值稅稅率為13%。
(5）上期未抵扣的進(jìn)項稅額為0.5萬元。
根據(jù)上述資料，依據(jù)稅法規(guī)定，計算該企業(yè)本期應(yīng)納增值稅。
1/460
2023-06-13
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請勿轉(zhuǎn)載 會計學(xué)堂僅提供會計學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營制作許可證
