某市級玩具生產企業上月末留抵增值稅稅額0.2
萬元,本月有如下業務:
1.銷售玩具發出包裝物收取押金20000元,另沒
收途期包裝物押金17400元
2.銷售本企業2015年購進的自用設備一臺,取得
含稅收入為11300元。
3.從小規模納稅人處購進工具件,支付價稅總計
金額為90000元,取得稅務機關代開的增值稅專
用發票
請計算該企業本月可抵扣的進項稅額、銷項稅
額、應納稅額
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2021-12-27
假定某居民個人于 2021 年取得如下所得:
(1) 每月應發工資均為10000元,每月減除費用 5
000元,“三險一金”等專項扣除為1500 元,從1 月起
享受子女教育專項附加扣除1 000 元,沒有減免收入
及減免稅額等情況
2)4 月份取得芳務報酬所得5000元。
(3)6月份取得稿酬所得 20 000元。
(④申報2020 年度大病醫療支出 20 000元。
計算應預扣預繳個人所得稅稅額及匯算清繳應納個人
所得稅稅額。
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2023-12-26
. 你剛贏得了體彩大獎。你去領獎時卻
被告知你有兩個選擇:
(1)以后31年中每年年初得到16萬元。
所得稅稅率為28%,支票開出后征稅。
(2)現在得到175萬元,這175萬元會被征收28%的稅。但是并不能馬上全部拿走,你現在只能拿出44.6萬元的稅后
金額,剩下的81.4萬元以一個30年期的
年金形式發放,每年年末支付101055元的稅前金額。若折現率為10%。
你應選擇哪一種方式?
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2023-05-08
"大海集團計劃增添一條生產流水線.以行充生產能力。該方案需要投資510 000元。預計使用壽命均為3年;折1日均采用直線法。
該方案頂計年銷售收入為1000 000元,第一年付
現成本為600 000元,以后在此基礎上每年坦加10
000元的付現成本。預計該方案殘值為30 000
元。萬菜投人營遠時,該方案需墊支營運資金200
000元。公司企業所得稅為25%。
要求計算該方案各期現金承流量。"
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2023-03-02
2020年 6月,因保管車輛的需要,該企業決定采用自營方式建造一棟車庫。購入車庫工程物資 100萬元,增值稅13萬
元;發生運輸費用 5 萬元,增值稅 0.45 萬元,全部款項以銀行存款付訖,該部分工程物安全部用于
工程建設:確認的工程人員薪酬為 30 萬元;領用本企業生產的水泥一批,該批水泥成本為20萬元,
市場價為 30 萬元;領用用于生產產品的原材料為 10 萬元。
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2022-05-11
用公司 2022年5 月31日銀行存款日記賬余額為 99 100元,而同日銀行存款對賬單
余額萬 109700 元。經逐筆核對,發現以下幾種情況。
(1)銀行已于 5月30日代公司支付電 費2000 元,尚未通知公司。
(2)銀行結算公司存款利息 了600 元,銀行已人賬,但存款利息通知尚末送達公司。
(3)公司于5月31 日收到外單位償還欠款交來的轉賬支票一張,金額為5000元,但
尚末送到銀行。
(4)公司于5月31日簽發一張 4 500 元的轉賬支票,持票人尚末到銀行辦理結算。
(5)公司支付罰款 200元,誤記為2000元。
(6)銀行誤將外單位7700 元收款記人本公司。
要求:編制甲公司 2022年5月31日的銀行存款余額週市表。
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2023-11-06
資料:小溪公司2019年12月5日購入一臺生產設備,價款為300 000元,増值稅額為 39 000元,安裝費5 000元,增值稅額為300元,當日安裝完畢,投入使用。按照規定, 増值稅額均可抵扣,款項也均已通過銀行存款支付。該設備預計使用年限為5年,預計凈殘 值為5 000元。要求:(1) 編制小溪公司購入設備的相關分錄;(2) 若公司采用雙倍余額遞減法計提折舊,計算2020年的年折舊額;(3〉若公司采用平均年限法計提折舊,編制2020年年末計提折舊的會計分錄(假定該設 備按年計提折舊4)若公司采用平均年限法計提折舊,該設備于2020年12月出售,出售價款200 000元,增值稅26000元
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2020-12-17
大海集團計劃增添一條生產流水線.以行充生產能力。該方案需要投資510 000元。預計使用壽命均為3年;折1日均采用直線法。
該方案頂計年銷售收入為1000 000元,第一年付
現成本為600 000元,以后在此基礎上每年坦加10
000元的付現成本。預計該方案殘值為30 000
元。萬菜投人營遠時,該方案需墊支營運資金200
000元。公司企業所得稅為25%。
要求計算該方案各期現金承流量。
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2022-12-26
海路公司 2020 年發生如下經濟業務: (1)1月20日從股票市場購入 C公司發行的股票 50000股,作為交易性金融資產進 行管理,成交價為每股 6.4元,另付交易費用 500元,款項以存入證券公司的 投資款支付。 (2)3月20 日C 公司宣告發放股利;每股派0.5 元現金股利,每 10股派2股股票 股利。4月 20日收到現金股利和股票股利。 〈3)5月15日本公司出售C 公司股票 30 000 股,成交價為每股 6.6元,另付交易費 用 300元。 (4)6月30日持有的C 公司股票當日收盤價為 5元。 (5》11月25日出售其余全部C公司股票,實際收到款項 100000 元。 (6)12月 5日李明預借差旅費 500 元,以現金支付。 (7)12 月14日李明報銷差旅費 636 元(其中包含準子抵扣的增值稅進項稅額36元》, 差額以現金補付。 (8)12月15日借入外單位包裝物,支付包裝物押金 1000元。 要求:根據上述經濟業務編制會計分錄(需列出“應交稅費” 和“交易性金融資產”)
為啥第四題的公允價值變動損益是10000
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2022-04-18
甲公司為增值稅一般納稅人,2018—2019 年甲公司有關債券投資業務資料如下: (1) 2018 年1月1日,甲公司從上海證券交易所購入 B 公司發行的公司債券,支付價款 2 650 萬元(其中包含已到付息期但尚未領取的債券利息 50 萬元),另支付交易費用 30 萬元,取 得的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為 1.8 萬元。該筆B公司債券于 2017 年7月1日發行, 面值為 2500 萬元,票面利率為 4%,按年付息,上年債券利息于下年年初支付。甲公司將其劃分 為交易性金融資產進行管理和核算. (2)2018 年 1月 31 日,甲公司收到該筆債券利息 50 萬元,假定債券利息不考慮相關稅費 (3) 2018年6月 30 日,甲公司購買的 B公司債券的公允價值為2 480萬元。 (4) 2018年12 月 31日,甲公司購買的 B 公司債券的公允價值為2570萬元。 (5) 2019 年年初,甲公司收到債券利息 100 萬元,假定債券利息不考慮相關稅費。 (6) 2019年3月15日,甲公司將上述債券全部出售,售價 2 640 萬元,假定不考慮相關 稅費
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2022-05-26
甲公司為增值稅一般納稅人,2018—2019 年甲公司有關債券投資業務資料如下:
(1) 2018 年1月1日,甲公司從上海證券交易所購入 B 公司發行的公司債券,支付價款 2
650 萬元(其中包含已到付息期但尚未領取的債券利息 50 萬元),另支付交易費用 30 萬元,取
得的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為 1.8 萬元。該筆B公司債券于 2017 年7月1日發行,
面值為 2500 萬元,票面利率為 4%,按年付息,上年債券利息于下年年初支付。甲公司將其劃分
為交易性金融資產進行管理和核算.
(2)2018 年 1月 31 日,甲公司收到該筆債券利息 50 萬元,假定債券利息不考慮相關稅費
(3) 2018年6月 30 日,甲公司購買的 B公司債券的公允價值為2 480萬元。
(4) 2018年12 月 31日,甲公司購買的 B 公司債券的公允價值為2570萬元。
(5) 2019 年年初,甲公司收到債券利息 100 萬元,假定債券利息不考慮相關稅費。
(6) 2019年3月15日,甲公司將上述債券全部出售,售價 2 640 萬元,假定不考慮相關
稅費
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2022-04-04
甲公司為增值稅一般納稅人,2018—2019 年甲公司有關債券投資業務資料如下: (1) 2018 年1月1日,甲公司從上海證券交易所購入 B 公司發行的公司債券,支付價款 2 650 萬元(其中包含已到付息期但尚未領取的債券利息 50 萬元),另支付交易費用 30 萬元,取 得的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為 1.8 萬元。該筆B公司債券于 2017 年7月1日發行, 面值為 2500 萬元,票面利率為 4%,按年付息,上年債券利息于下年年初支付。甲公司將其劃分 為交易性金融資產進行管理和核算. (2)2018 年 1月 31 日,甲公司收到該筆債券利息 50 萬元,假定債券利息不考慮相關稅費 (3) 2018年6月 30 日,甲公司購買的 B公司債券的公允價值為2 480萬元。 (4) 2018年12 月 31日,甲公司購買的 B 公司債券的公允價值為2570萬元。 (5) 2019 年年初,甲公司收到債券利息 100 萬元,假定債券利息不考慮相關稅費。 (6) 2019年3月15日,甲公司將上述債券全部出售,售價 2 640 萬元,假定不考慮相關 稅費
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2022-05-27
海路公司 2020 年發生如下經濟業務: (1)1月20日從股票市場購入 C公司發行的股票 50000股,作為交易性金融資產進 行管理,成交價為每股 6.4元,另付交易費用 500元,款項以存入證券公司的 投資款支付。 (2)3月20 日C 公司宣告發放股利;每股派0.5 元現金股利,每 10股派2股股票 股利。4月 20日收到現金股利和股票股利。 〈3)5月15日本公司出售C 公司股票 30 000 股,成交價為每股 6.6元,另付交易費 用 300元。 (4)6月30日持有的C 公司股票當日收盤價為 5元。 (5》11月25日出售其余全部C公司股票,實際收到款項 100000 元。 (6)12月 5日李明預借差旅費 500 元,以現金支付。 (7)12 月14日李明報銷差旅費 636 元(其中包含準子抵扣的增值稅進項稅額36元》, 差額以現金補付。 (8)12月15日借入外單位包裝物,支付包裝物押金 1000元。 要求:根據上述經濟業務編制會計分錄(需列出“應交稅費” 和“交易性金融資產”)
特別是3、4、5的會計分錄,希望
可以寫出計算過程
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2022-02-25
甲公司于2022年1月1日購入當日發行的2年期債券,面值為100 000元,票面利率為6%,分期付息,付息日為6月30日和12月31日。甲公司實際支付價款101 881元,購入時實際利率為5%。 2022年7月1日,公司決定隨時出售該傳券。當日,該偵券的公允價值為110 000元。要求:根據以上資料,編制債券購入、收取利息、重分類等相關會計分錄(利息調整借差灘銷要列示計算過程,不考慮增值稅因素)。
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2022-12-20
甲公司2015年7月以300萬對外轉讓一項無形資產(增值稅率6%),該無形資產2012年1月9日以2000萬購入的,購入時預計使用8年,法律規定的有效期10年。甲公司采用直線法攤銷。2014年12月31日,該無形資產發生減值,預計未來現金流量現值600萬,公允價值凈值500萬,公司預計還能使用3年,未來對外轉讓時甲公司支付律師等相關轉讓費12000元,并支付增值稅720元。無形資產轉讓時的賬面價值
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2020-06-01
前幾天稅務局讓改上季度 季報企業所得稅 期初期末資產 我在電腦上沒改了 就犯了一個低級錯誤 給報表作廢了 然后上窗口改 窗口說這屬于超期要罰款 但是我這個戶 公司已經解體了 就是工商稅務沒銷戶 房產 土地 稅很多期都沒申報了 這樣就把以前沒申報的都帶起來了 非常麻煩 我們老板都沒在長春市 他也不可能補上這些稅了 我求稅管讓我單獨補報所得稅 他說補不了 我就是想問 這個
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2019-05-27
為了進一步擴大銷售,信達公司
采取多樣化生產策略,生產糧食百酒與藥酒
組成的禮品套裝進行銷售
。2020年6月,該
公司對外銷售700套的套裝酒, 單價為200元
每套。其中,糧食白酒、藥酒各1瓶,每瓶均
為500克裝(若單獨銷售,糧食白酒為60元,
瓶,藥酒為140元/瓶)
,假設此包裝屬于簡
易包裝,包裝費忽略不計,則該公司對此銷
售行為應當如何進行稅收籌劃?(白酒的比
例稅率為20%,
定額稅率為0.5元/500克;
藥酒的比例稅率10%。
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2022-04-27
景嘉公司為創力一家規模為1000萬元的企業,打算進行初創籌資,現有兩個方
案可供選擇,公司所得稅稅率25%,有關資料見下表
發行價總計利息率或股利
籌資方式
股利增長率
倡款100萬元
A方家
債券面值300萬元350萬元6%
普通股100萬股
每股55
共計550萬
B方案
借款200萬元
苦通股200萬股
預計第一年每股利4%
共計800萬032元
請計算加權平均資本成本井在兩個方案中擇優,
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2022-04-11
我提問:老師你好:我是建筑業老項目,外帳,涉及增值稅計算,取得收入2030萬元,開增值稅專用發票。支付分包方1000萬元敢得增值稅普票,采取簡易計稅,稅款計算應納稅為30萬元,賬面不含稅稍售額2000萬元,而申報表上的不含稅銷售額則是1970.87萬元,應納增值稅59.13萬元,老師為什么帳面金額和申報表所填寫不一致? 注要提問是帳面不含稅銷售和申報表的不含稅銷售額不一致?
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2016-06-07
景嘉公司為創力一家規模為1000萬元的企業,打算進行初創籌資,現有兩個方
案可供選擇,公司所得稅稅率25%,有關資料見下表
發行價總計利息率或股利
籌資方式
股利增長率
倡款100萬元
A方家
債券面值300萬元350萬元6%
普通股100萬股
每股55
共計550萬
B方案
借款200萬元
苦通股200萬股
預計第一年每股利4%
共計800萬032元
請計算加權平均資本成本井在兩個方案中擇優,
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2022-04-11
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