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北京豐達貿(mào)易有限公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，準備與北京愛佳實業(yè)有限公司簽訂銷售合同，合同金額為1000萬元（不含稅）。針對合同內(nèi)容，稅務(wù)會計給出了以下兩個方案：方案一：合同約定采用銷售折扣方式，約定付款期限為30天，如果對方在10天內(nèi)付款，將給予對方3%的現(xiàn)金折扣（計算基數(shù)不含稅費）。方案二：合同約定采用折扣銷售方式，給予3%的折扣，并將合同約定付款期限縮短為10天。同時，在合同中約定，購貨方超過10天付款加收33.9萬元（含稅）的違約金。（開票時，將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的“金額”欄中分別注明)注：假設(shè)該批商品的成本為750萬元，進項稅額為97.5萬元，不考慮附加稅，以上兩個方案客戶都能接受。求各方案10天內(nèi)付款和10天后付款的主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、財務(wù)費用、利潤總額、增值稅銷項稅額、進項稅額
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2022-04-01
里公司和乙公司均為增值稅一般的稅人，發(fā)生的與固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的科好，3122021年1月，甲公司自行建道一稱辦公樓。以(銀行存款購入為工程進魚的各種物資 10000 000 元，增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為 1300 000 元，全部用子工程建設(shè)。領(lǐng)用本企業(yè)外購的原材料一批，入賬成本為 200,000 元，相關(guān)的增值稅進項稅額溝26000元。領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品一批，實際成本為-500.000 元。應(yīng)計工程人員工登
1000 000 元。交付的其他費用并取得增值稅專用發(fā)票，注明安裝費 300 000 元，增值稅稅額27 000 元。2021年11 月，工程完工并達到預(yù)定可使用狀態(tài)。該辦公樓采用年限平均法計提折舊，預(yù)計可使用20年，預(yù)計凈殘值為 600,000兀。
<2）2021 年7月，己公司計提生產(chǎn)車間機器設(shè)備折日費 500 000 元，車間廠房折舊費
390 000 元，銷售部門國定資產(chǎn)折1日費 600000 元，行政管理部門固定資產(chǎn)折1日費400 000元。
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2023-11-13
（1）銷售甲產(chǎn)品一批，貨款計100 000 元增值稅13000元。 款已收存銀行。
(2）銷售給遠東公司甲產(chǎn)品一批，發(fā)票反映貨款 160 000 元，增值稅 20 800 元。用庫存現(xiàn)金代墊運費 1 744 元（其中增值稅 144 元），產(chǎn)品已發(fā)出，并向銀行辦理了托收手續(xù)。款項全部尚末收到。
(3）銷售給南方公司甲產(chǎn)品一批，發(fā)票反映貨款 120000 元，增值稅額為15 600元，產(chǎn)品已發(fā)出，收到南方公司開出的期限為 90 天、面值為 135 600 元的商業(yè)承兌匯票一張。
（4）匯總并結(jié)轉(zhuǎn)本期銷售出去的甲產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，共計 140 000 元
(5）以現(xiàn)金支付銷售產(chǎn)品的搬運和裝卸費共計2180元（其中增值稅 180元）
(6）以銀行存款支付市電視臺廣告費4240元（其中增值稅 240 元）
（7）銷售 B材料 300 公斤，單價125 元，總計 37500元，增值稅 4 875 元，蓺項全部
200 元，增值稅稅真的
收到存人銀行。
(8）上述銷售的 300 公斤 B材料，其成本為：單價60元，總計18 000元。結(jié)轉(zhuǎn)其成本
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2023-11-21
北京豐達貿(mào)易有限公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，準備與北京愛佳實業(yè)有限公司簽訂銷售合同，合同金額為1000萬元（不含稅）。針對合同內(nèi)容，稅務(wù)會計給出了以下兩個方案：方案一：合同約定采用銷售折扣方式，約定付款期限為30天，如果對方在10天內(nèi)付款，將給予對方3%的現(xiàn)金折扣（計算基數(shù)不含稅費）。方案二：合同約定采用折扣銷售方式，給予3%的折扣，并將合同約定付款期限縮短為10天。同時，在合同中約定，購貨方超過10天付款加收33.9萬元（含稅）的違約金。（開票時，將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的“金額”欄中分別注明)注：假設(shè)該批商品的成本為750萬元，進項稅額為97.5萬元，不考慮附加稅，以上兩個方案客戶都能接受。求各方案10天內(nèi)付款和10天后付款的主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、財務(wù)費用、利潤總額、增值稅銷項稅額、進項稅額
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2022-04-02
假如我司與甲方即發(fā)包方簽定合作協(xié)議全部貨物與我司合作，然后我司與另外貨運公司合作，比如1公斤的貨物我司只收1角錢，其他的貨款貨運公司收，然后甲方分別跟我方與運貨公司簽定合同，那我司只收1公斤1角的款項，這就是我司的經(jīng)營模式 我司屬什么行業(yè)，稅種方面如何？貨運代理做物流公司但只收代理費這行業(yè)的
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2017-09-02
甲公司為增值稅一般納稅人。主要開展商品銷售業(yè)務(wù)。原材料來用實際成本核算，2020 年12 月該公司發(fā)生有關(guān)應(yīng)收款項的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：
（1）2日. 因經(jīng)營范圍轉(zhuǎn)型，向乙公司銷售原材料一批，其成本為 26 萬元，開具的增值稅專月發(fā)票上注明的價款為 30 萬元，增值稅稅額為 3.9 萬元，款項尚末收到，當(dāng)日材料已發(fā)出并符合收入確認條件.
(2）16 日，找照合同約定，收到乙公司開出的一張期限為 3 個月。不帶息的銀行承兌匯票，面值為 33.9 萬元，抵付 2 日購進原材料所欠的全部款項。
(3)25日，按采購合同約定以銀行存款預(yù)付采購丙公司原材料款 22.6 萬元，31日.收到原材料并驗收入庫，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為 50 萬元、增值稅稅額為 6.5萬元此項業(yè)務(wù)余額以16日收到的乙公司銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓結(jié)清。
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2021-12-29
北京豐達貿(mào)易有限公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，準備與北京愛佳實業(yè)有限公司簽訂銷售合同，合同金額為1000萬元（不含稅）。針對合同內(nèi)容，稅務(wù)會計給出了以下兩個方案：方案一：合同約定采用銷售折扣方式，約定付款期限為30天，如果對方在10天內(nèi)付款，將給予對方3%的現(xiàn)金折扣（計算基數(shù)不含稅費）。方案二：合同約定采用折扣銷售方式，給予3%的折扣，并將合同約定付款期限縮短為10天。同時，在合同中約定，購貨方超過10天付款加收33.9萬元（含稅）的違約金。（開票時，將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的“金額”欄中分別注明)注：假設(shè)該批商品的成本為750萬元，進項稅額為97.5萬元，不考慮附加稅，以上兩個方案客戶都能接受。求各方案10天內(nèi)付款和10天后付款的主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、財務(wù)費用、利潤總額、增值稅銷項稅額、進項稅額
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2022-04-02
30.2020年3月10日，甲餐具廠委托乙筷子廠加工
木制一次性筷子7000包，提供木材5000公斤，木
材單位成本12元。乙加工筷子每包收取加工費5
元（不含稅）。
2020年3月15日，甲餐具廠收回加工完畢的木制
一次性筷子后，當(dāng)月全部領(lǐng)用連續(xù)生產(chǎn)木制一
性筷子，并于3月25日對外銷售，取得銷售收入
（不含稅）150000元。
己知：木制一次性筷子消費稅稅 率5%，上述款項
均已付清，無同類消費品的消費價格；增值稅率
13%.
請按順序編制甲餐具廠的以下會計分錄：
第1空：編制甲餐具廠發(fā)出委托加工材料的會計
分錄；
第2空：編制甲餐具廠支付加工費的會計分錄；
第3空：編制甲餐具廠支付委托加工環(huán)節(jié)消費稅
的會計分錄：
第4空：編制甲餐具廠收回委托加工完畢的木制
-次性筷子的會計分錄；
第5空：編制甲餐具廠連續(xù)生產(chǎn)的木制一次性筷
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2022-05-04
3.某電器箱柜廠系增值稅一般納稅人，7 月份發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)：
（1）購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價款 90 000 元，增值稅稅額為 11 700 元，原材料已驗收入庫并部分投入使用。在購貨過程中文付運輸費用2 725 元，已取得運輸部門開具的運費增值稅專用
發(fā)票，發(fā)票注明運費2 500 元，增值稅稅額為 225元。
（2）購進包裝物一批，取得增信稅專 用發(fā)票注明份款4000 元，增值稅額為 520 元。月末，該批包裝
物尚未運達企業(yè)。
CS) 銷售甲種電婉箱柜300個，開具增值稅專用發(fā)票注明的銷售額為150000 元。工打個-3
（4）沒收逾期包裝物押金 16950元，該包裝物押金已入賬核算。
5)力裝辦公室、車間，以成品庫領(lǐng)用甲種電纜種柜25件，已按成本價轉(zhuǎn)賬核算。甲產(chǎn)品的單位
生產(chǎn)成本為 40元/ 件。
要求：計算該廠 7月應(yīng)繳增值稅稅額。
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2023-04-19
lucy公司為符合條件的小型微利企業(yè)，2023年應(yīng)納稅所得額為240萬元，己知2023年1月1日-2023年12月31
日小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計人應(yīng)納稅所得額，小型微利企業(yè)企業(yè)所得稅稅率20%。計算企業(yè)所得稅并進行賬務(wù)處理。（與出計算過程、 結(jié)果
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2023-06-17
老師，我想請問就是關(guān)于應(yīng)發(fā)工資那塊兒，因為我們公司發(fā)工資的時候有扣員工住宿的水電費，這時的的分錄是這樣寫
借:應(yīng)付工資
貸: 其他應(yīng)收款-社保
其他應(yīng)收款-水電費
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
可是還有個問題就是怎么才能協(xié)調(diào)好那個扣電費是當(dāng)月，但是員工水電費是在工資里面，得到下月才能扣，這樣完整的分錄該如何寫呢？
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2019-10-19
某企業(yè)為增值稅一般納稅企業(yè),適用的增值稅稅率為13%,適用的消費稅稅率為10%，該企業(yè)委托其它單位（増值稅一般納稅人）加工一批屬于應(yīng)稅消費品的原材料,該批委托加工原材料收回后直接用于銷售。發(fā)出材料的成本為18萬元,支付的不含增值稅的加工費為9萬元,支付的增值稅為1.17萬元。該批原料已加工完成并驗收入庫，者原材料成本為（）萬元。
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2022-05-09
老師，本公司每月結(jié)轉(zhuǎn)銷項，進項，轉(zhuǎn)出未交增值稅三級科目，本月銷項5萬，無進項，之前有留底進項20萬，本月無需交稅，本月結(jié)轉(zhuǎn)銷項分錄:借銷項5萬，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，5萬，銷項被結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交了，那我的轉(zhuǎn)出未交不是要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅稅:借轉(zhuǎn)出未交，貸未交，那貸方有未交不是顯示我要交稅嗎？這筆結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交如何處理
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2022-01-10
老師你好，我公司賣了一批黃金給回收公司，我準備給回收公司開票，回收公司說它不能接受開票，并介紹了一家公司B，讓我給B開票，項目為金屬五金材料。我現(xiàn)在票已開，稅已交，B公司又突然要我公司出個憑證，寫明B公司采購的是變頻器和螺桿，否則就紅沖。如果我公司不出憑證、不紅沖，對B開出的發(fā)票任由它處理，我公司能這樣做嗎？違法嗎？
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2023-03-13
某自行車廠為一般納稅人，本月銷售給批發(fā)企業(yè)自行車 3,000輛，每
輛不含稅售價 200 元；零售給消費者自行車100輛，每輛售價 226
元(含稅價)。同期購進自行車零部件等原材料100,000 元，專用發(fā)票
上注明的增值稅 13,000 元；支付動力費 40,000 元，專用發(fā)票上注明
的增值稅 5,200 元：購進設(shè)備一臺支付價款 200,000元，專用發(fā)票上
注明的增值稅 26,000 元。計算本月應(yīng)納增值稅稅額。
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2022-05-31
老師，本公司每月結(jié)轉(zhuǎn)銷項，進項，轉(zhuǎn)出未交增值稅三級科目，本月銷項5萬，無進項，之前有留底進項20萬，本月無需交稅，本月結(jié)轉(zhuǎn)銷項分錄:借銷項5萬，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，5萬，銷項被結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交了，那我的轉(zhuǎn)出未交不是要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅稅:借轉(zhuǎn)出未交，貸未交，那貸方有未交不是顯示我要交稅嗎？這筆結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交如何處理
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2022-01-10
老師，本公司每月結(jié)轉(zhuǎn)銷項，進項，轉(zhuǎn)出未交增值稅三級科目，本月銷項5萬，無進項，之前有留底進項20萬，本月無需交稅，本月結(jié)轉(zhuǎn)銷項分錄:借銷項5萬，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，5萬，銷項被結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交了，那我的轉(zhuǎn)出未交不是要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅稅:借轉(zhuǎn)出未交，貸未交，那貸方有未交不是顯示我要交稅嗎？這筆結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交如何處理
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2022-01-10
(8）收到銀行結(jié)恩通知書，本李慶短期借款利息5600元，經(jīng)查前兩個已預(yù)提3500兀。
(9）結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售會產(chǎn)品的成本2300兀。
(10）分配本月工貨費用 30000 元，其甲生產(chǎn)工人工資 15 000
元，車回管理人員工資 5000 元。企業(yè)管理人員工資6000元，銷售人員工資 4 000元。
(11）收到投資投人的資金 50000 元，己存人銀行。
(12）上繳本月所得稅3 000元。
(13）借入六個月期短期借款 60 000 元，存入帳戶。
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2024-01-03
根據(jù)達明公司損益類賬戶本期發(fā)生額如下表：以萬元為單位主營業(yè)務(wù)收入400000主營業(yè)務(wù)成本220000其他業(yè)務(wù)收入6000其他業(yè)務(wù)成本16000營業(yè)外收入7000營業(yè)稅金及附加750管理費用13300銷售費用8000財務(wù)費用11100(1）求收入類貨方合計額；(2）求成本、費用類借方合計額；(3）求本公司今年的利潤總額；(4）求本公司的所得稅費用；(5）求本公司的凈利潤。
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2023-03-03
某企業(yè)2020 年實現(xiàn)銷售收入2000萬元，國債利息收入10萬元，發(fā)生
銷售成本 1200萬元，管理費用50萬元（其中業(yè)務(wù)招待費為8萬元）
財務(wù)費用20萬元，銷售費用130萬元，適用所得稅稅率25%，要求列出
計算過程，請計算；
(1）當(dāng)年實現(xiàn)的利潤總額
（2）當(dāng)年所得稅前納稅調(diào)增金額
（3）當(dāng)年所得稅前納稅調(diào)減金額
4） 當(dāng)年應(yīng)納稅所得額
（5）當(dāng)年應(yīng)交所得稅
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2022-12-29
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
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