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1、
宏達(dá)制造有限公司設(shè)有供電和供水兩個(gè)輔助生產(chǎn)車間。2020年1月，輔助生產(chǎn)車間歸集的生產(chǎn)費(fèi)用分別為 56250 元和23000 元。提供的勞務(wù)及收益單位情況如下表所示：
輔助生產(chǎn)車間提供勞務(wù)匯總表。
2020年1月
受益對(duì)象。
供電/度。
供水/。
500.
輔助生產(chǎn)車間。
供電車間。
供水車間。
基本生產(chǎn)車間。
行政管理部門(mén)。
合計(jì)。
2000.
68000.
5000.
75000.
9300.
200.
10000.
會(huì)計(jì)主管：xxx
復(fù)核：Xxx
r制単：Xxx。
2、要求。
(1）根據(jù)上達(dá)資料，運(yùn)用直接分配法和交互分配法分別編制輔助生產(chǎn)費(fèi)用分配表。
（2）編制分配輔助生產(chǎn)費(fèi)用的會(huì)計(jì)記錄。
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2023-10-11
北京天和有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人，坐落于北京市海淀區(qū)和平路22號(hào)，其納稅人識(shí)別號(hào)為91370700354102156C,土地稅源編號(hào)為A01T37070022000,該公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用地面積20000平方米（土地取得時(shí)間為2016年1月）其中幼兒園占地1000平方米，公司綠化占地3000平方米，該士地為一級(jí)士地，城鎮(zhèn)土地使用稅的單位稅額為每平方米7元。2019年1月1日又受讓面積為6000平方米的士地使用權(quán)，該士地為二級(jí)土地，城鎮(zhèn)土地使用稅的單位稅額為每平方米5元。按照當(dāng)?shù)匾?guī)定，城鎮(zhèn)土地使用稅按年計(jì)算，每季度繳納一次，該公司于2019年7月10日對(duì)2019年第二季度的城鎮(zhèn)土地使用稅進(jìn)行納稅申報(bào)。
計(jì)算2019年第二季度應(yīng)退補(bǔ)城鎮(zhèn)士地使用稅稅額
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2022-04-25
財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)以財(cái)政直接支付的方式，通過(guò)財(cái)政零余額賬戶支付有關(guān)預(yù)算單位的屬于一般公共預(yù)算本級(jí)支出的款項(xiàng)共計(jì)29000元，屬于政府性基金預(yù)算本級(jí)支出的款項(xiàng)共計(jì)7950元，屬于國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算本級(jí)支出的款項(xiàng)共計(jì)6100元；有關(guān)預(yù)算單位通過(guò)財(cái)政投權(quán)支付方式從預(yù)算單位零余額賬戶中支付屬于一般公共預(yù)算本級(jí)支出的款項(xiàng)共計(jì)1800元。當(dāng)日財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)和有關(guān)預(yù)算單位支付屬于一般公共預(yù)算本級(jí)支出的款項(xiàng)共計(jì)30800元（29000+1800）。
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2022-09-05
宏華公司外購(gòu)工程物資價(jià)款100萬(wàn),增值稅13萬(wàn), 用銀行存款支付。 2外購(gòu)工程物資100萬(wàn),全部領(lǐng)用。 3在建工程應(yīng)負(fù)擔(dān)的人員薪酬為3萬(wàn)元。 14領(lǐng)用企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品一批,用于固定資產(chǎn)建造,實(shí)際成本為10 萬(wàn)元,增值稅稅率13% 5領(lǐng)用外購(gòu)原材料,賬面成本5萬(wàn)元。 6工程完工,在建工程發(fā)生額為1193萬(wàn)。
寫(xiě)分錄
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2022-04-21
問(wèn)題是：我公司是貿(mào)易型公司，自己采購(gòu)材料委托加工企業(yè)加工產(chǎn)品，加工企業(yè)給我公司開(kāi)具加工費(fèi)發(fā)票，然后我們賣產(chǎn)成品（有90%出口外銷，10%內(nèi)銷）？這種成品是我公司經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的。我們目前手上只有購(gòu)買原材料的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和加工費(fèi)發(fā)票，沒(méi)有產(chǎn)成品的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)針對(duì)外銷的產(chǎn)品如何辦理出口退稅？
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2020-04-16
某公司計(jì)劃增添一條生產(chǎn)線，現(xiàn)有甲、乙兩個(gè)方案可供選擇。乙方案需要
投資75萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用壽命為5年，折1日采用直線法，預(yù)計(jì)殘值為3萬(wàn)元，預(yù)計(jì)年
銷售收入為140萬(wàn)元，年付現(xiàn)成本為105萬(wàn)元。項(xiàng)目投入運(yùn)營(yíng)時(shí)，需墊支營(yíng)運(yùn)資金
25萬(wàn)元。公司所得稅稅率為25%。請(qǐng)分別計(jì)算乙方案投資期、營(yíng)業(yè)期、終結(jié)期
的現(xiàn)金流量。
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2023-11-20
我現(xiàn)在公司是小微企業(yè)，小規(guī)模納稅人，如果第四季度開(kāi)票收入超過(guò)30萬(wàn)元，那是不是就沒(méi)有免稅銷售額？
老師:是的，根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第三十六條規(guī)定，小規(guī)模納稅人的免稅銷售額不得超過(guò)30萬(wàn)元。
就是說(shuō)如果我第四季度銷售額160萬(wàn)，那我這160萬(wàn)全額核算增值稅，不能減去30萬(wàn)再來(lái)核算
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2023-10-12
某企業(yè)材料按計(jì)劃成本進(jìn)行日常核算,20×4 年8月初“原材料一甲材料”科目借方余額80000 元,“材料成本差異一甲材料”賬戶為借方余額438.05元,甲材料計(jì)劃成本為每公斤66元。當(dāng)月購(gòu)入材料10000公斤,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為 65oO00元,增值稅顢為 104000元。企業(yè)驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)實(shí)收9950公斤,短缺50公斤為運(yùn)輸途中定額損耗。當(dāng)月發(fā)出材料8000公斤。要求:1.計(jì)算本月購(gòu)入材料的成本差異,“原材料一-甲材料”明細(xì)賬余額;2.計(jì)算材料成本差異率;3.計(jì)算本月發(fā)出甲材料的實(shí)際成本;4.計(jì)算
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2023-03-19
三、甲化妝品公司為增值稅一般納稅人，主要從事各類化妝品的生產(chǎn)、銷售和加工業(yè)務(wù)。2021 年9月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：
《進(jìn)口一批高檔香水，海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格為 425000 元。
?2銷售自產(chǎn)? 型高檔美容類化收品，取得含增值稅價(jià)款 960500 元，同時(shí)收取包裝費(fèi)
28815 元。
?2） 受托為乙公司加工 了 型高檔修飾類化妝品，乙公司提供原材料成本 85000 元，甲化妝品公司收職含增值稅加工費(fèi) 34578 元。甲化妝品公司無(wú)同類高檔修飾類化妝品銷售價(jià)格。
（）將自產(chǎn) 『 型高檔護(hù)膚類化收品分別用于饋贈(zèng)合作單位、廣告投放、贊助電視臺(tái)舉辦的晚會(huì)以及獎(jiǎng)勵(lì)本公司員工。
已知：關(guān)稅稅率為 6 ，消費(fèi)稅稅率為 15%，增值稅稅率為 13%5。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。
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2023-04-24
1.甲公司為增值稅一般納稅人。20x8年1月1日，所有者權(quán)益總額為 5000萬(wàn)元，其中股本 3000 萬(wàn)元，資本公積 500 萬(wàn)元，盈余公積 600 萬(wàn)元，未分配利潤(rùn)
900 萬(wàn)元。20x8 年度甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
（1）N 投資者投入自產(chǎn)產(chǎn)品一批。雙方確認(rèn)價(jià)值為 600 萬(wàn)元，公允價(jià)值為 630萬(wàn)元，稅務(wù)部門(mén)核定增值稅為 81.9萬(wàn)元，并開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票。為此，公司增加股本200萬(wàn)元,相關(guān)法律手續(xù)己辦妥，該增加的股本即為N投資者所有。
(1）關(guān)于N投資者投入自產(chǎn)產(chǎn)品業(yè)務(wù)，甲公司的賬務(wù)處理中正確的是(
A. 確認(rèn)產(chǎn)品的入賬價(jià)值為 600 萬(wàn)元
B.確認(rèn)產(chǎn)品的入賬價(jià)值為 630 萬(wàn)元
C.確認(rèn)資本公積一一股本溢價(jià)貨方金額為 511.9萬(wàn)元
D.確認(rèn)資本公積一—股本溢價(jià)貨方金額為 510.2 萬(wàn)
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2023-05-11
要開(kāi)一家一般納稅人公司，要交多少稅怎么理解？比如這個(gè)月開(kāi)專票200萬(wàn)，增值稅13%=26萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)票13萬(wàn)，成本票100萬(wàn)，沒(méi)有其他費(fèi)用票，那么開(kāi)票就已經(jīng)要繳納26萬(wàn)增值稅和1.82萬(wàn)城建稅嗎？還是增值稅是銷-進(jìn)=13萬(wàn)，不用繳納增值稅了？那么收入-成本=100萬(wàn)×25%=25萬(wàn)，一起交的稅就只有企業(yè)所得稅是25萬(wàn)？
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2019-05-13
1宏華公司外購(gòu)工程物資價(jià)款100萬(wàn),增值稅13萬(wàn), 用銀行存款支付。 2外購(gòu)工程物資100萬(wàn),全部領(lǐng)用。 3在建工程應(yīng)負(fù)擔(dān)的人員薪酬為3萬(wàn)元。 14領(lǐng)用企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品一批,用于固定資產(chǎn)建造,實(shí)際成本為10 萬(wàn)元,增值稅稅率13% 5領(lǐng)用外購(gòu)原材料,賬面成本5萬(wàn)元。 6工程完工,在建工程發(fā)生額為1193萬(wàn)。
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2022-04-09
老師請(qǐng)教有一筆1萬(wàn)多一點(diǎn)的櫥柜安裝費(fèi)，當(dāng)時(shí)掛的是預(yù)付賬款，現(xiàn)在快一年了，還沒(méi)拿到票，估計(jì)下月可以拿到票，如果匯算清繳之前還沒(méi)拿到票，繼續(xù)掛在預(yù)付賬款上可以嗎，喔，還有當(dāng)時(shí)是從公賬上打的個(gè)人賬戶，現(xiàn)在對(duì)方升級(jí)為公司，是以企業(yè)開(kāi)票，這樣不行吧？個(gè)人收款原始憑證是什么，能稅前扣除嗎
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2019-04-30
齊魯公司發(fā)出A材料一批，委托紅星公司加工成鑄一批，件。9月5日，發(fā)出A材科
2000千克每千克實(shí)際成本62元。以銀行存款支付運(yùn)雜費(fèi)283.4元(其中增值稅稅額
23.4元)。9月30日加工完畢的鑄件500件運(yùn)回驗(yàn)收入庫(kù)，加工費(fèi)每件30元，共
15000元，應(yīng)交增值稅1950元，遠(yuǎn)雜費(fèi)457.8元(其中增值稅稅額37.8元)，鑄件收回。
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2022-09-15
北京某公司職員趙某，2019年1月取得工資、薪金收入20 000元，個(gè)人繳納的三險(xiǎn)一金合計(jì)為4500元，趙某為獨(dú)生子，父母
現(xiàn)年65歲，育有一子現(xiàn)年5歲，名下無(wú)房，現(xiàn)租房居住，計(jì)算趙某當(dāng)月應(yīng)繳納的個(gè)人
所得稅稅額。
趙某1至6月份已經(jīng)每月預(yù)扣預(yù)繳稅款180，
7月份扣了600元，計(jì)算趙某8月份預(yù)扣稅額
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2023-11-15
"宏華公司外購(gòu)工程物資價(jià)款100萬(wàn),增值稅13萬(wàn), 用銀行存款支付。 2外購(gòu)工程物資100萬(wàn),全部領(lǐng)用。 3在建工程應(yīng)負(fù)擔(dān)的人員薪酬為3萬(wàn)元。 14領(lǐng)用企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品一批,用于固定資產(chǎn)建造,實(shí)際成本為10 萬(wàn)元,增值稅稅率13% 5領(lǐng)用外購(gòu)原材料,賬面成本5萬(wàn)元。 6工程完工,在建工程發(fā)生額為1193萬(wàn)。
寫(xiě)分錄"
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2023-03-01
盼盼公司擬租用一舊廠房建一制鎖車
間,專門(mén)生產(chǎn)新式門(mén)鎖廠房租金為每年30000
元,作成本列支;第1年初的設(shè)備投資額為300
000元,該設(shè)備可使用5年,5年后的殘值為20
000元,接直線法計(jì)堤折I舊;第1年初需墊支流動(dòng)
資金80000元,并在5年后如數(shù)收回;門(mén)鎖售價(jià)
為5元,單位變動(dòng)成本為3元。第1年產(chǎn)銷量為
140000把,年固定成本為125000元(包括廠房
祖金和設(shè)備折舊部分,下同),后4年產(chǎn)銷量均
為200000把,年固定成本均為150000元。該
企業(yè)所得稅奉為25%,企業(yè)資金成本率為
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2023-11-30
（1）孫麗（法定代表人，身份證號(hào)：370702197802280000)每月稅前工資、薪金收入75000元，三險(xiǎn)一金的計(jì)提基數(shù)為75000元，個(gè)人負(fù)擔(dān)的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金分別為6000元、1500元、375元、6000元，子女教育專項(xiàng)附加扣除額為2000元，贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除額為2000元。
（2）劉玉（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，身份證號(hào)：370702197902130141)每月稅前工資、薪金收入42000元，三險(xiǎn)一金的計(jì)提基數(shù)為42000元，個(gè)人負(fù)擔(dān)的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金分別為3360元、840元、210元、3360元，子女教育專項(xiàng)附加扣除額為1000元，贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除額為2000元。
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2023-12-06
第一題
1.甲商店 （增值稅-一般納稅人）
主要從事副食品批發(fā).零售業(yè)務(wù)
今年8月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：
(1） 向棗農(nóng)收購(gòu)一批紅棗，農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票上注明買價(jià)30000元
(2） 銷售煙酒商品取得含稅價(jià)款4095000元，另收取食品包裝袋價(jià)款2340元
(3） 將一批自制糕點(diǎn)作為職工福利，成7020元
（4） 以經(jīng)營(yíng)租賃方式出租設(shè)備取得不含稅租金收入 50000元，支付設(shè)備維修費(fèi)，取得普通發(fā)票上注明金額3000元。
(5） 將一臺(tái)2008年3月購(gòu)進(jìn)的設(shè)備轉(zhuǎn)讓，原值100000元，賬面凈值15000元，轉(zhuǎn)讓價(jià)為含稅金額13200元。
本用取得的相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定，并在當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證和扺扣。
根據(jù)上述資料回答下列問(wèn)題：
(1)當(dāng)當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額為多少元？
(2） 當(dāng)期可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅為多少元？
(3）該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納增值稅合計(jì)為多少元？
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2023-11-06
某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般計(jì)稅方法納稅人,生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品適用增值
稅基本稅率13%。該商場(chǎng)8月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
(1)購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為400 000元,增值稅52 000
元;取得運(yùn)輸部門(mén)開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)為20 000元,增值
稅1800元。
(2)接受外單位投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為100 000元，
增值稅13 000元,材料末到。
（3)購(gòu)進(jìn)低值易耗品一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為50 000元,增值稅6
500元,款項(xiàng)已支付,低值易耗品尚未驗(yàn)收入庫(kù)。
（4)銷售產(chǎn)品一批,開(kāi)出增值稅專用發(fā)票,價(jià)款900 000元,稅款117 000元。
(5)將產(chǎn)品投資入股200 000元(成本價(jià)),該企業(yè)無(wú)同類產(chǎn)品售價(jià),該產(chǎn)品的成本利潤(rùn)
率為10%
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2022-04-05
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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