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老師我們是做電商行業(yè)的，4家天貓店，我們老板名下有幾家小規(guī)模公司，主要就是用來(lái)開發(fā)票而已，每個(gè)季度就是開到免征額30萬(wàn)就不開了，換一家公司開，但是對(duì)公賬戶對(duì)應(yīng)的天貓店，提現(xiàn)額度超開發(fā)票額度很多的，因?yàn)槲覀兊馁~目也是記賬公司做的，我就不知道他們?cè)趺醋龅牧耍凑彩遣怀^(guò)30萬(wàn)免稅，一年也就交幾百所得稅，我們很多支出都是對(duì)公戶轉(zhuǎn)老板私人賬戶支出，我想知道這樣下去會(huì)怎樣？
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2020-01-10
某企業(yè)為增值稅一般納稅企業(yè)，材料按實(shí)
際成本核算，適用的增值稅率為 13%，2021年3
月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
(1） 購(gòu)入一批原材料，增值稅專用發(fā)票上注
明的材料價(jià)款為 200 萬(wàn)元 （不含增值稅）
增值稅為 26 萬(wàn)元。貨款未付，材料已驗(yàn)收入
庫(kù)。
(2) 由于管理不善，毀損原材料一批，實(shí)際
成本10萬(wàn)元，購(gòu)進(jìn)該批材料時(shí)支付的進(jìn)項(xiàng)稅
額1.3萬(wàn)元己經(jīng)抵扣
要求：根據(jù)上述資料，編制有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的
會(huì)計(jì)分錄（為簡(jiǎn)化核算，不考慮城市維護(hù)建
設(shè)稅和教育費(fèi)附加）
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2022-06-28
"甲公司 2020年從證券市場(chǎng)上購(gòu)人股票作為交易性金獨(dú)資產(chǎn)，有關(guān)資料如下：
（1）5月10日，甲公司以 620萬(wàn)元購(gòu)人乙公司股票 200 萬(wàn)股作為交易性金盈資產(chǎn)另支付手線費(fèi) 6萬(wàn)元，并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明增值稅稅額為 0.36 萬(wàn)元
(2）6月30 日，該股票每股市價(jià)為 3.2元
（3)8 月10日，乙公司宜告分派現(xiàn)金股利，每服0.2元。
（4)8月20日，甲公司收到分派的現(xiàn)金股利。
（5）12月31日，甲公司仍持有該交易性金融資產(chǎn)，期末每股市價(jià)為 3.6元
(6)2021年1月3日
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2023-03-21
甲公司采用支付手續(xù)費(fèi)方式委托乙公司代銷
一批商品,商品成本為36000元。根據(jù)代銷合同，
商品售價(jià)為40 000元,增值稅稅額為5 200元,甲
公司按銷售價(jià)款(含增值稅)的3%支付手續(xù)費(fèi)。
乙公司將該批商品售出后,給甲公司開來(lái)代銷清
單,甲公司根據(jù)代銷清單所列的已銷商品金額給
乙公司開具增值稅專用發(fā)票。
要求：乙公司代銷商品的下列會(huì)計(jì)分錄：
①收到受托代銷商品。
20:
②將受托代銷商品售出。
③收到增值稅專用發(fā)票。
④結(jié)清代銷商品款并計(jì)算代銷手續(xù)費(fèi)。
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2021-12-27
某企業(yè)屬于增值稅一般納稅人，當(dāng)月發(fā)生銷售業(yè)務(wù) 5筆，共計(jì)應(yīng)收貨款2000萬(wàn)元，采用直
接收款方式，其中，有3筆共計(jì)1200萬(wàn)元，10日內(nèi)貨款兩清；一筆300萬(wàn)元，2年后一次付清；另一筆500萬(wàn)元，一年后付250萬(wàn)元，一年半后付 150萬(wàn)元，余額100萬(wàn)元2年后結(jié)清，該企 業(yè)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為 150萬(wàn)元；毛利率為15%所得稅稅率為25% 要求：對(duì)其進(jìn)行稅務(wù)籌劃。方案一：企業(yè)采取直接收款方式；方案二：企業(yè)對(duì)末收到的應(yīng)收賬款分別在貨款結(jié)算中采用賒銷分期收款結(jié)算方式
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2022-04-14
1.2021年10月某增值稅一般納稅人A發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
(1)將自產(chǎn)的一批貨物(成本為9000元，不含稅的售價(jià)為10000元)捐給當(dāng)?shù)丶t十字會(huì)；
2)外購(gòu)一批原材料用于加工生產(chǎn)
，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款10000元：
(3)中秋佳節(jié)，外購(gòu)一批月餅發(fā)放給企業(yè)職工，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款5000元；
(4)將加工收回的產(chǎn)成品(成本為10000元，當(dāng)期無(wú)同類售價(jià))投資于B企業(yè)。
計(jì)算：A企業(yè)當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額和可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
失眠的狗
于 2022-06-20 10:28 發(fā)布
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2022-12-22
2020年2月1日,某上市公司賒銷甲產(chǎn)品給A公 司,合同規(guī)定的客戶付款期為企業(yè)交付貨物后30 天內(nèi),付款條件為2/20,n/30°,按增值積的價(jià) 款計(jì)莘現(xiàn)金折扣。當(dāng)日開出增值稅專用發(fā)票,發(fā) 票上注明的不含稅價(jià)款為50000元,增信稅部為 6500元,價(jià)稅合計(jì)為56500元。公司依客戶以往 付款情況的經(jīng)驗(yàn)及客戶現(xiàn)實(shí)經(jīng)常狀況,估計(jì)客戶 很可能在20天內(nèi)結(jié)清全部款項(xiàng)。2020年2月15 日,A公司支付貨款。要求:編制以上業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì) 分錄
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2020-03-02
某企業(yè)為高新技木類上市公司，目前正處于高速增長(zhǎng)階段，2016年買現(xiàn)企業(yè)息稅前利潤(rùn)為1000萬(wàn)元，當(dāng)年追加的營(yíng)運(yùn)資本為
50萬(wàn)元，當(dāng)年計(jì)提的折舊和投入的資本性支出相等。假設(shè)未來(lái)3年內(nèi)的企業(yè)現(xiàn)金流的年增長(zhǎng)率為20%，3年后的年增長(zhǎng)率為
6%。 該公司股權(quán)資本成本為16%，稅前債務(wù)資本成本為8%，假設(shè)股權(quán)資本成本和債務(wù)資本成本保持不變，公司的目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)為負(fù)債占30%， 2016年的付息債務(wù)價(jià)值為5000萬(wàn)元，評(píng)估基準(zhǔn)日為2017年1月1日，要求計(jì)算該公司的股權(quán)價(jià)值。
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2023-11-10
甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅人,且不存在任何關(guān)聯(lián)關(guān)系。2019年8月8日,甲公司以賬面原價(jià)1800萬(wàn)元、累計(jì)折 l 50萬(wàn)元. Bi 提減廈準(zhǔn)備10萬(wàn)元、公允價(jià)值為1500萬(wàn)元(不含增值稅,適用增值稅稅率為9%)的一棟辦公樓作為對(duì)價(jià),自乙公司處取得其持有的丙公司80%股權(quán),能夠?qū)Ρ緦?shí)施控制、合井日丙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)僅為0萬(wàn)元.甲公司以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付審計(jì)変50元,甲公司與丙公司的會(huì)計(jì)年度和采用的會(huì)計(jì)政策相同,不考慮除増值稅以外的相關(guān)稅費(fèi)等其他因素,
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2021-04-27
東華公司按季預(yù)交企業(yè)所得稅,所得稅率25%。1月份向建設(shè)銀行借款40萬(wàn)元,年利率6.5%，當(dāng)月還向A公司借款20萬(wàn)元，年利率10.5%，兩筆借款全部用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)；計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備50000元；無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。第四季度實(shí)際利潤(rùn)額累計(jì)280萬(wàn)元。假定當(dāng)年四個(gè)季度預(yù)繳企業(yè)所得稅共計(jì)70萬(wàn)元。東華公司于次年4月15日進(jìn)行企業(yè)所得稅的匯算清繳，做相關(guān)會(huì)計(jì)處理。
要求：(1）計(jì)身年度應(yīng)納稅所得額，實(shí)際應(yīng)交企業(yè)所得稅和應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。
(2根據(jù)上述計(jì)算結(jié)果編制會(huì)計(jì)分錄。
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2022-04-19
"某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般計(jì)稅方法納稅人,生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品適用增值
稅基本稅率13%。該商場(chǎng)8月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
(1)購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為400 000元,增值稅52 000
元;取得運(yùn)輸部門開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)為20 000元,增值
稅1800元。
(2)接受外單位投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為100 000元，
增值稅13 000元,材料末到。
（3)購(gòu)進(jìn)低值易耗品一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為50 000元,增
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2023-03-14
老師，請(qǐng)問(wèn)我企業(yè)是一般納稅人，去年有一筆租房子的費(fèi)用，從2018年9月到2019年7月，今年3月發(fā)票才拿回來(lái)，我作到今年3月的帳上了，借管理費(fèi)用10萬(wàn)，貸現(xiàn)金10萬(wàn)，在今年的匯算清繳中，我把屬于2018年9到12月的租房費(fèi)3萬(wàn)元報(bào)到費(fèi)用里了，去年12月的所得稅應(yīng)納稅所得額為負(fù)的2萬(wàn)，我今年的匯算清繳的應(yīng)納稅所得額為負(fù)的5萬(wàn)，我把2019年資產(chǎn)負(fù)債表的期初未分配利潤(rùn)也改成負(fù)的5萬(wàn)了，那我在3月作的費(fèi)用10萬(wàn)是不是應(yīng)該沖減3萬(wàn)？變成7萬(wàn)？
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2019-06-16
1） 2017年10月10日，華中公司購(gòu)進(jìn)一臺(tái)需要安裝的設(shè)備，取得的
增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價(jià)款為400萬(wàn)元，增值稅為52萬(wàn)元，另發(fā)
生運(yùn)雜費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)2萬(wàn)元，價(jià)款以銀行存款支付；沒(méi)有發(fā)生其他相關(guān)稅
費(fèi)。安裝設(shè)備時(shí)，領(lǐng)用原材料一批，價(jià)值為11萬(wàn)元，購(gòu)進(jìn)該批材料時(shí)支
付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為1.43萬(wàn)元；支付安裝工人的工作為2.5萬(wàn)元。
?該設(shè)備于2017年12月10日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并投入使用，預(yù)計(jì)使
用年限為10年。預(yù)計(jì)凈殘值為5.5萬(wàn)元，采用年限平均法計(jì)提折1日。
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2022-05-08
小張為居民個(gè)人，正在償還首套住房貸款及利
息，2022年取得如下所得：
任職于A公司全年取得工資150 000元，6月收到B公司支付的設(shè)計(jì)費(fèi)8 000元。按照國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)全年繳納了三險(xiǎn)一金25 000元。
已知：首套住房貨款利息專項(xiàng)扣除按照12 000元/年，根據(jù)規(guī)定全年應(yīng)納稅所得額超過(guò)36 000元 至144 000元的部分，適用稅率為10%，速算扣除數(shù)為2 520元。
要求：
（1計(jì)算勞務(wù)報(bào)酬所得年收入額；
(2）計(jì)算綜合所得年收入額；
（3）計(jì)算綜合所得年應(yīng)納稅所得額；
（4）計(jì)算年應(yīng)納稅額。
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2023-12-19
[資料了 A公司以一項(xiàng)賬面余額250萬(wàn)元，計(jì)提累計(jì)推銷30萬(wàn)元，公允價(jià)值200萬(wàn)元的無(wú)形資產(chǎn)，換入B公司一輛小新車和一個(gè)設(shè)備。小轎車賬面
50萬(wàn)元，公允價(jià)值60萬(wàn)元，
設(shè)各的賬面價(jià)值170萬(wàn)元，公允價(jià)值150萬(wàn)元，A公司用銀行 存款支付B公司補(bǔ)價(jià)10萬(wàn)元
假設(shè)不考慮其他稅費(fèi)。假設(shè)交易雙方具有經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)，且公允價(jià)值是可靠的。
(1）判斷該交換足否符合非貨幣資產(chǎn)交換準(zhǔn)則的規(guī)定并計(jì)算A公司換入的各項(xiàng)資產(chǎn)的入賬價(jià)值;
(2）綜制A和B公司的有關(guān)會(huì)計(jì)分錄《不考慮相關(guān)稅費(fèi)）
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2023-05-26
乙公司職員李某2020年全年取得工資、薪金收入180000 元。當(dāng)?shù)匾?guī)定的社會(huì)保險(xiǎn)
和住房公積金個(gè)人繳存比例為：基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 8%，基本醫(yī)療保險(xiǎn) 2%，失業(yè)保險(xiǎn) 0.5%,
佳房公積金 12%。社保部門核定的李某 2020 年社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的繳費(fèi)工資基數(shù)為 10000 元，
李某正在償還首套住房貸款及利息；李某為獨(dú)生女，其獨(dú)生子正就讀大學(xué) 了年級(jí)；李某
父母均己年過(guò) 60歲。李某夫妻約定由李某扣除貨款利息和子女教育費(fèi)。
要求：計(jì)算李某 2020 年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅稅額，要求寫出計(jì)算過(guò)程。
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2021-12-08
"東華公司按季預(yù)交企業(yè)所得稅,所得稅率25%。1月份向建設(shè)銀行借款40萬(wàn)元,年利率6.5%，當(dāng)月還向A公司借款20萬(wàn)元，年利率10.5%，兩筆借款全部用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)；計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備50000元；無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。第四季度實(shí)際利潤(rùn)額累計(jì)280萬(wàn)元。假定當(dāng)年四個(gè)季度預(yù)繳企業(yè)所得稅共計(jì)70萬(wàn)元。東華公司于次年4月15日進(jìn)行企業(yè)所得稅的匯算清繳，做相關(guān)會(huì)計(jì)處理。
要求：(1）計(jì)身年度應(yīng)納稅所得額，實(shí)際應(yīng)交企業(yè)所得稅和應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。
(2根據(jù)上述計(jì)算結(jié)果編制會(huì)計(jì)分錄。"
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2023-03-14
翔飛公司為增值稅一般納稅人，采用計(jì)劃成本對(duì)存貨進(jìn)行核算。2X19年8月,“原材料一一甲材料”賬戶期初余額為56000元，“材料成本差異”賬戶期初借方余額為4500元，“材料采購(gòu)一甲材料”賬戶期初借方余額為18600元,甲材料每千克計(jì)劃單價(jià)為35元。該公司8月份發(fā)生以下業(yè)務(wù):1.5日,上月采購(gòu)的甲材料已如數(shù)驗(yàn)收入庫(kù)，數(shù)量為500千克。2.16日，購(gòu)進(jìn)甲材料800千克,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為24800元,增值稅額為3224元,發(fā)生運(yùn)費(fèi)645元(取得普通發(fā)票)。上述款項(xiàng)暫未支付。取得的增值稅專用發(fā)票已
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2023-03-08
張某為武漢某建筑設(shè)計(jì)院?jiǎn)T工，在2019年度6月取得收入如下：
(1）5月工資薪金收入15000元，當(dāng)月扣除五險(xiǎn)一金共4600元；當(dāng)月被評(píng)為優(yōu)秀員工獲得獎(jiǎng)金5000元
(2）轉(zhuǎn)讓2015年購(gòu)買的三居室房屋一套
，售價(jià)230萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓過(guò)程中支付相關(guān)稅費(fèi)13.8萬(wàn)元。該套房屋的購(gòu)
進(jìn)價(jià)格為180萬(wàn)。所有稅費(fèi)支出均取得合法憑證；
（3） 參與培訓(xùn)教材編寫獲得稿酬收入8000元；
(4） 獲得國(guó)債利息收入1200元：
(5） 在某商場(chǎng)購(gòu)物，參加抽獎(jiǎng)，獲價(jià)值3000元空調(diào)一臺(tái)。
試計(jì)算張某在2019年6月預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅。
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2022-05-29
甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅人,且不存在任何關(guān)聯(lián)關(guān)系。2019年8月8日,甲公司以賬面原價(jià)1800萬(wàn)元、累計(jì)折 l 50萬(wàn)元. Bi 提減廈準(zhǔn)備10萬(wàn)元、公允價(jià)值為1500萬(wàn)元(不含增值稅,適用增值稅稅率為9%)的一棟辦公樓作為對(duì)價(jià),自乙公司處取得其持有的丙公司80%股權(quán),能夠?qū)Ρ緦?shí)施控制、合井日丙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)僅為0萬(wàn)元.甲公司以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付審計(jì)変50元,甲公司與丙公司的會(huì)計(jì)年度和采用的會(huì)計(jì)政策相同,不考慮除増值稅以外的相關(guān)稅費(fèi)等其他因素,
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2022-05-03
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
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