"某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般計(jì)稅方法納稅人,生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品適用增值
稅基本稅率13%。該商場8月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
(1)購進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為400 000元,增值稅52 000
元;取得運(yùn)輸部門開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)為20 000元,增值
稅1800元。
(2)接受外單位投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為100 000元,
增值稅13 000元,材料末到。
(3)購進(jìn)低值易耗品一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為50 000元,增
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2023-03-14
翔飛公司為增值稅一般納稅人,采用計(jì)劃成本對(duì)存貨進(jìn)行核算。2X19年8月,“原材料一一甲材料”賬戶期初余額為56000元,“材料成本差異”賬戶期初借方余額為4500元,“材料采購一甲材料”賬戶期初借方余額為18600元,甲材料每千克計(jì)劃單價(jià)為35元。該公司8月份發(fā)生以下業(yè)務(wù):1.5日,上月采購的甲材料已如數(shù)驗(yàn)收入庫,數(shù)量為500千克。2.16日,購進(jìn)甲材料800千克,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為24800元,增值稅額為3224元,發(fā)生運(yùn)費(fèi)645元(取得普通發(fā)票)。上述款項(xiàng)暫未支付。取得的增值稅專用發(fā)票已
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2023-03-08
張某為武漢某建筑設(shè)計(jì)院員工,在2019年度6月取得收入如下:
(1)5月工資薪金收入15000元,當(dāng)月扣除五險(xiǎn)一金共4600元;當(dāng)月被評(píng)為優(yōu)秀員工獲得獎(jiǎng)金5000元
(2)轉(zhuǎn)讓2015年購買的三居室房屋一套
,售價(jià)230萬元,轉(zhuǎn)讓過程中支付相關(guān)稅費(fèi)13.8萬元。該套房屋的購
進(jìn)價(jià)格為180萬。所有稅費(fèi)支出均取得合法憑證;
(3) 參與培訓(xùn)教材編寫獲得稿酬收入8000元;
(4) 獲得國債利息收入1200元:
(5) 在某商場購物,參加抽獎(jiǎng),獲價(jià)值3000元空調(diào)一臺(tái)。
試計(jì)算張某在2019年6月預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅。
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2022-05-29
甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅人,且不存在任何關(guān)聯(lián)關(guān)系。2019年8月8日,甲公司以賬面原價(jià)1800萬元、累計(jì)折 l 50萬元. Bi 提減廈準(zhǔn)備10萬元、公允價(jià)值為1500萬元(不含增值稅,適用增值稅稅率為9%)的一棟辦公樓作為對(duì)價(jià),自乙公司處取得其持有的丙公司80%股權(quán),能夠?qū)Ρ緦?shí)施控制、合井日丙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)僅為0萬元.甲公司以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付審計(jì)変50元,甲公司與丙公司的會(huì)計(jì)年度和采用的會(huì)計(jì)政策相同,不考慮除増值稅以外的相關(guān)稅費(fèi)等其他因素,
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2022-05-03
"王某是—名自由職業(yè)者,本年收入情況如下
(1)1月取得一項(xiàng)特許權(quán)使用費(fèi)收入32000元;
(2)3月取得稿酬收 入65000元;
(3) 5月取得勞務(wù)報(bào)酬收入120000元;
(4)8月取得福利彩票中獎(jiǎng)收入50000元;
王某的個(gè)人及家庭情況如下:
(1)有一個(gè)上小學(xué)的孩子且均由其扣除子女教育專項(xiàng)附加扣除;
(2) 王某是獨(dú)子,父母健在且均已年滿60歲:
(3)王某的首套房房貸正在還款過程中且由其扣除住房貨款利息扣除;
(4)王某沒有繳納三險(xiǎn)一金
上述收入均為個(gè)人所得稅稅前收入。
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2023-03-03
A公司和甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%所得稅稅率為25%,按凈利潤的10%計(jì)提盈余公積。2017年發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)1月1日,A公司3200萬元取得甲公司有表決權(quán)股份60%作為長期股權(quán)投資,當(dāng)日甲公司凈資產(chǎn)賬面價(jià)值和公允價(jià)值均為5000萬,所有者權(quán)益5000萬,股本2000萬,資本公積1900萬,盈余公積600萬,未分配利潤500萬(2)6月3日A公司向甲公司銷售產(chǎn)品價(jià)格500萬,成本300萬,當(dāng)日投入使用,預(yù)計(jì)凈殘值0,可使用年限5年,年限平均法計(jì)提折舊(3)7月1日,A
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2023-03-03
某企業(yè)為高新技木類上市公司,目前正處于高速增長階段,2016年買現(xiàn)企業(yè)息稅前利潤為1000萬元,當(dāng)年追加的營運(yùn)資本為
50萬元,當(dāng)年計(jì)提的折舊和投入的資本性支出相等。假設(shè)未來3年內(nèi)的企業(yè)現(xiàn)金流的年增長率為20%,3年后的年增長率為
6%。 該公司股權(quán)資本成本為16%,稅前債務(wù)資本成本為8%,假設(shè)股權(quán)資本成本和債務(wù)資本成本保持不變,公司的目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)為負(fù)債占30%, 2016年的付息債務(wù)價(jià)值為5000萬元,評(píng)估基準(zhǔn)日為2017年1月1日,要求計(jì)算該公司的股權(quán)價(jià)值
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2023-11-10
甲公司為增值既一般納稅人,主要開展裝修和商品銷售業(yè)務(wù)。適用的增值稅稅車分別為9%和 13%, 2020年12 月發(fā)生如下相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): ①1日甲公司與乙公司簽訂一項(xiàng)為期 5 個(gè)月的裝修合同,合同約定裝修價(jià)款為 20萬元,增值稅稅額為 0.9 萬元。合同簽訂時(shí)收取合同價(jià)款 10 萬元,其余款項(xiàng)于服務(wù)期滿時(shí)一次收取。截至12 月31 日,甲公司限行合同實(shí)際發(fā)生勞務(wù)成本 2 萬元(均為裝修人員薪酬),估計(jì)還將發(fā)生勞務(wù)成本8 萬元,履約進(jìn)度技時(shí)間的進(jìn)度能夠合理確定。
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2021-12-29
4就某化妝品公司系增值稅-
一般納稅人,2019年10月
有關(guān)購銷情況如下:
(1)向某大型商場銷售高檔化妝品,開具的增值稅專
用發(fā)票注明的銷售額為1000000元:計(jì)算時(shí),給予對(duì)
方5%的現(xiàn)金折扣,另開紅字發(fā)票入賬。(高檔化妝品
消費(fèi)稅稅率15%)
(2) 向某日用品零售商銷售高檔化妝品,開具增值稅
普通發(fā)票注明金額67800元。貨款已收訖。
(增值稅
稅率13%)
要求:根據(jù)上述資料回答下列問題:
(1) 問題(1) 中的消費(fèi)稅稅額是多少?
(2)問題(2) 中的消費(fèi)稅稅額是多少?
(3)該公司本月應(yīng)納的消費(fèi)稅稅額是多少?
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2022-06-17
李萊是中國居民,2021 年全年取得的各項(xiàng)所得如下:
〈1)1-12 月每月工資新金收入20000 元,每月按規(guī)定我付的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金力 3000
元,“專項(xiàng)附加扣除”信總為:子女教育 1000元、住房貨教利息 1000 元、財(cái)養(yǎng)老人支出分雄 1000
元。
(2)2月從,單位職得勞務(wù)報(bào)到收入 3000元。
(3) 12 月取得年終獎(jiǎng) 30000元(李某選擇單獨(dú)計(jì)算納稅)。
要求:計(jì)算李某 2021 年全年應(yīng)納的個(gè)人所得稅。《15分)
個(gè)人所得救稅車表
級(jí)數(shù)
1
2
3
全年應(yīng)納稅所待
36000元以下的分
36000-144000皓分
144000-300000 的言分
稅率
10%
20務(wù)
速算扣除數(shù)
2520
16920
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2023-12-09
公司是增值稅一般納稅人,2021年6月1日購入需要安
裝的設(shè)備一臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價(jià)款
為200萬元,增值稅稅額為26萬元。購買過程中,以銀
行存款支付運(yùn)雜費(fèi)等費(fèi)用13萬元。安裝時(shí),領(lǐng)用材料6
萬元,該材料負(fù)擔(dān)的增值稅稅額為0.78萬元;支裝工人
工資21萬元。該設(shè)備于2021年7月31日達(dá)到預(yù)定可使用
狀態(tài)。甲公司對(duì)該設(shè)備采用年限平均法計(jì)提折1日,預(yù)計(jì)
使用年限為5年,預(yù)計(jì)凈殘值為零。假定不考慮其他因
素,2021年該設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊舊額為 (萬元
19.5
B 20
19.93
D
22
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2022-04-26
某企業(yè)為一般納稅人,2021年10月發(fā)生如下業(yè)
務(wù):(1)購進(jìn)原材料,取得普通發(fā)票,金額10000元,
稅率3%,稅額300元,另支付運(yùn)費(fèi)取得普通發(fā)票
金額100元,稅率3%,稅額3元。(2)接受捐贈(zèng)材
料,專用發(fā)票金額300000元,稅率13%稅額
39000元,專票已認(rèn)證。(3)因管理不善,被盜庫
存產(chǎn)成品100件,成本400000元,其中原材料成
本200 000元。(4)銷售產(chǎn)品100件,不含稅單價(jià)
500元/件,開出專用發(fā)票,金額50 000元,稅率
13%,稅額6500元。每件成本200元款項(xiàng)未收
到。
(5)繳納上月增值稅15000元。要求:請(qǐng)對(duì)
上述業(yè)務(wù)逐筆編制會(huì)計(jì)分錄。
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2022-09-17
同一集團(tuán)不同公司,做合併報(bào)表:
A公司賣原料給B公司,B 公司再賣給C:
在A公司 做以下分錄:借: 關(guān)聯(lián)成本 100
貸:原料 100
借:關(guān)聯(lián)公司-B 100
貸:關(guān)聯(lián)銷售收入 100
在B公司 做以下分錄:借: 關(guān)聯(lián)成本 100
貸:關(guān)聯(lián)公司-A 100
借:關(guān)聯(lián)公司-C 100
貸:關(guān)聯(lián)銷售收入 100
在C公司 做以下分錄:借: 原料 100
貸:關(guān)聯(lián)公司-B 100
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2018-10-26
請(qǐng)問臺(tái)灣的發(fā)票拿回來報(bào)銷,有一張抵扣聯(lián)一張收?qǐng)?zhí)聯(lián),用收?qǐng)?zhí)聯(lián)做帳還是兩張一起,我司是小規(guī)模不能抵扣,但百度說 1.二聯(lián)式統(tǒng)一發(fā)票:應(yīng)檢送收?qǐng)?zhí)聯(lián)。 2.三聯(lián)式及電子計(jì)算機(jī)統(tǒng)一發(fā)票:應(yīng)檢送收?qǐng)?zhí)聯(lián)(第三聯(lián)),如有扣抵聯(lián)(第二聯(lián))應(yīng)一併附上。扣抵聯(lián)均不得以任何理由(如收?qǐng)?zhí)聯(lián)遺失等)單獨(dú)報(bào)支。 3.收銀機(jī)統(tǒng)一發(fā)票:應(yīng)檢送收?qǐng)?zhí)聯(lián)。
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2015-08-04
長樂市某企業(yè)從事提供銷售服務(wù)的業(yè)務(wù),該企業(yè)適用增值稅稅率為6%,2022年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)5月10日,取得某項(xiàng)服務(wù)費(fèi)含稅收入106萬元,開具增值稅專用發(fā)票。(2)5月14日,購進(jìn)轎車一臺(tái),取得稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票,金額20萬元,增值稅稅額2.6萬元。(3)5月16日,接受其他單位提供應(yīng)稅服務(wù),取得增值稅稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明的服務(wù)銷售額為1萬元。(4)5月20日,接受某貨物運(yùn)輸企業(yè)提供的交通運(yùn)輸服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票一張,金額5000元,稅率9%,稅額450元。請(qǐng)計(jì)算當(dāng)月增值稅稅額。
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2023-03-03
企業(yè)(增值稅一般稅人)2019年10月份購銷業(yè)務(wù)如下:
(1)購進(jìn)生產(chǎn)原料一批已驗(yàn)收入庫,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)、稅款分別為23萬元、2.99萬元 2)購進(jìn)原料鋼材20噸,已驗(yàn)收入庫,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)、稅款分別為8萬元、1.04萬元。
(3)直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批淮的收購憑證上注明的價(jià)款為42萬元,稅款3.78萬元。
(4)銷售產(chǎn)品一批,取得收入142萬元(不含稅價(jià))。增值稅稅率為13%。
(5)上期未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為0.5萬元。
根據(jù)上述資料,依據(jù)稅法規(guī)定,計(jì)算該企業(yè)本期應(yīng)納增值稅。
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2022-06-05
老師你好,新政策開始后,我的小規(guī)模申報(bào)有以下這樣的問題
之前申報(bào)銷售貨物跟服務(wù)是分開申報(bào)的,我銷售不超30萬未到起征點(diǎn),服務(wù)超了,現(xiàn)在申報(bào)表上在銷售第10條上輸入15萬,在服務(wù)第一條上輸入32萬,卻一直第10條上“本欄次(\"貨物及芳務(wù)\"列第10或1檔數(shù)據(jù)不包括“本期發(fā)生的銷售不動(dòng)產(chǎn)銷售額適用增值稅差額征收政策的納稅人,請(qǐng)?zhí)顚懖铑~后的銷售額;如果考慮以上因素后,本期銷售額小于等于10萬元(按季納稅30萬元的,可填報(bào)本欄次(第10或11)‘”
這是什么原因?是不是要合計(jì)申報(bào)才行?以前是兩個(gè)稅種的
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2019-07-02
3.A公司產(chǎn)銷一種產(chǎn)品,單價(jià)100元,單位變動(dòng)制造成本55元,單位變動(dòng)銷售費(fèi)用20元,單位變動(dòng)管理費(fèi)用5元,每月固定生產(chǎn)成本20萬元,固定銷售15萬元,固定管理費(fèi)用10萬元,公司所得稅率30%(1)計(jì)算保本銷售量,保本銷售額,邊際貢獻(xiàn)率(2)計(jì)算銷售量為5萬件時(shí)的安全邊際率,保本作業(yè)率以及此時(shí)各因素的敏感系數(shù)(3)要使稅后利潤達(dá)到35萬元,銷售量為多少?此時(shí)盈虧臨界點(diǎn)作業(yè)率為多少?公司的安全等級(jí)處于什么狀態(tài)?(4)要使公司的銷售利潤率達(dá)到10%,固定生產(chǎn)成本上升30%,固定銷售費(fèi)用將上升20%,固定管理費(fèi)
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2023-03-01
甲公司為增值稅一般納稅人,裝修服務(wù)適用增值稅稅率為9%。202x年12月1日,用公司與乙公司簽訂?項(xiàng)為期了個(gè)月的裝修合同,合同約定裝修價(jià)款為500000元,增值稅稅額為45000元,裝修費(fèi)用每月末按完工進(jìn)度支付12月31日,經(jīng)專業(yè)測量師測量后,確定該項(xiàng)勞務(wù)的完工程度為25%;乙公司按完工進(jìn)度支付價(jià)款及相應(yīng)的增值稅款截止12月31日,甲公司為完成該合同累計(jì)發(fā)生勞務(wù)成本100000元(假定均為裝修人員薪酬),估計(jì)還將發(fā)生勞務(wù)成本300000元。假定該業(yè)務(wù)屬于甲公司主營業(yè)務(wù),全部由其自行完成;該裝修服務(wù)構(gòu)成單項(xiàng)
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2023-03-02
【練習(xí)】某公司計(jì)劃增添一條生產(chǎn)流水線,預(yù)計(jì)使用壽命均為5年,現(xiàn)有甲、乙兩個(gè)方
甲方案:,投資100萬元,根據(jù)稅法相關(guān)規(guī)定,按直線法計(jì)提折舊,預(yù)計(jì)凈殘值為10萬
銷售收入為120萬元,年付現(xiàn)成本為90萬元。方案投入營運(yùn)時(shí),需墊資墊
支營運(yùn)資金30萬元。
方案投8萬元,根據(jù)稅法相關(guān)規(guī)定,按直線法計(jì)提折舊,預(yù)計(jì)凈殘值為為5萬
年付現(xiàn)成本為75萬元,以后在此基礎(chǔ)上每年增
元。預(yù)計(jì)年銷售收入為100萬元
加維修費(fèi)1萬元。方案投入營運(yùn)時(shí),需墊支營運(yùn)資金22萬元
公司所得稅率為25%。要求:根據(jù)上述資料,測算兩方案的現(xiàn)金流量
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2021-11-12
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