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某企業(yè)為高新技木類上市公司，目前正處于高速增長階段，2016年買現(xiàn)企業(yè)息稅前利潤為1000萬元，當年追加的營運資本為
50萬元，當年計提的折舊和投入的資本性支出相等。假設未來3年內(nèi)的企業(yè)現(xiàn)金流的年增長率為20%，3年后的年增長率為
6%。 該公司股權(quán)資本成本為16%，稅前債務資本成本為8%，假設股權(quán)資本成本和債務資本成本保持不變，公司的目標資本結(jié)構(gòu)為負債占30%， 2016年的付息債務價值為5000萬元，評估基準日為2017年1月1日，要求計算該公司的股權(quán)價值
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2023-11-10
甲公司為增值既一般納稅人，主要開展裝修和商品銷售業(yè)務。適用的增值稅稅車分別為9%和 13%, 2020年12 月發(fā)生如下相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務： ①1日甲公司與乙公司簽訂一項為期 5 個月的裝修合同，合同約定裝修價款為 20萬元，增值稅稅額為 0.9 萬元。合同簽訂時收取合同價款 10 萬元，其余款項于服務期滿時一次收取。截至12 月31 日，甲公司限行合同實際發(fā)生勞務成本 2 萬元（均為裝修人員薪酬），估計還將發(fā)生勞務成本8 萬元，履約進度技時間的進度能夠合理確定。
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2021-12-29
4就某化妝品公司系增值稅-
一般納稅人，2019年10月
有關(guān)購銷情況如下：
(1）向某大型商場銷售高檔化妝品，開具的增值稅專
用發(fā)票注明的銷售額為1000000元：計算時，給予對
方5%的現(xiàn)金折扣，另開紅字發(fā)票入賬。（高檔化妝品
消費稅稅率15%）
(2） 向某日用品零售商銷售高檔化妝品，開具增值稅
普通發(fā)票注明金額67800元。貨款已收訖。
（增值稅
稅率13%）
要求：根據(jù)上述資料回答下列問題：
（1） 問題（1） 中的消費稅稅額是多少？
（2）問題（2） 中的消費稅稅額是多少？
(3）該公司本月應納的消費稅稅額是多少？
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2022-06-17
李萊是中國居民，2021 年全年取得的各項所得如下：
〈1）1-12 月每月工資新金收入20000 元，每月按規(guī)定我付的社會保險費和住房公積金力 3000
元，“專項附加扣除”信總為：子女教育 1000元、住房貨教利息 1000 元、財養(yǎng)老人支出分雄 1000
元。
（2）2月從，單位職得勞務報到收入 3000元。
（3） 12 月取得年終獎 30000元（李某選擇單獨計算納稅)。
要求：計算李某 2021 年全年應納的個人所得稅。《15分）
個人所得救稅車表
級數(shù)
1
2
3
全年應納稅所待
36000元以下的分
36000-144000皓分
144000-300000 的言分
稅率
10%
20務
速算扣除數(shù)
2520
16920
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2023-12-09
公司是增值稅一般納稅人，2021年6月1日購入需要安
裝的設備一臺，取得增值稅專用發(fā)票上注明的設備價款
為200萬元，增值稅稅額為26萬元。購買過程中，以銀
行存款支付運雜費等費用13萬元。安裝時，領(lǐng)用材料6
萬元，該材料負擔的增值稅稅額為0.78萬元；支裝工人
工資21萬元。該設備于2021年7月31日達到預定可使用
狀態(tài)。甲公司對該設備采用年限平均法計提折1日，預計
使用年限為5年，預計凈殘值為零。假定不考慮其他因
素，2021年該設備應計提的折舊舊額為 （萬元
19.5
B 20
19.93
D
22
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2022-04-26
某企業(yè)為一般納稅人,2021年10月發(fā)生如下業(yè)
務：(1)購進原材料，取得普通發(fā)票,金額10000元,
稅率3%,稅額300元,另支付運費取得普通發(fā)票
金額100元,稅率3%,稅額3元。(2)接受捐贈材
料,專用發(fā)票金額300000元,稅率13%稅額
39000元,專票已認證。(3)因管理不善,被盜庫
存產(chǎn)成品100件,成本400000元,其中原材料成
本200 000元。（4)銷售產(chǎn)品100件,不含稅單價
500元/件,開出專用發(fā)票,金額50 000元,稅率
13%，稅額6500元。每件成本200元款項未收
到。
（5)繳納上月增值稅15000元。要求:請對
上述業(yè)務逐筆編制會計分錄。
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2022-09-17
2020年月1日，甲公司以三級市場購入丙公司債券，支付價款合
計1 020 000 元（含巴到付息期但尚未領(lǐng)取的利,息20 000 元），另發(fā)生交易費用 20 000元。該債券面值1000 000 元，剩余期限為2年，票面年利率為4%，每半年末付息一六，共合同現(xiàn)金流量特征滿足僅為對本金和以未供付本金金領(lǐng)為基礎的利息的交付。
甲公司根據(jù)共管理該債券的業(yè)務模式和該債券的合同現(xiàn)金沆量特征，將該債券分類為以公元價值計量且其麥動計人當期損益的金融資產(chǎn)。其他資料如下：
（1）2020 年1月5日，收到丙公司債券2019年下半年利息20 000元。
（2）2020 年6月30日，丙公司債券的公允價值為1150 000 元（不含利恩）。
(3） 2020 年7月5日，收到丙公司債券2020 年上半年利息。
（4） 2020 年12月31 日，丙公司債券的公允價值為1100 000 元（不含利息）。
(5） 2021 年1月5日，收到丙公司價券2020年下半年利息。
（0）2021年6月20日，通過二級市場出售丙公司債券，取得價款 1 180 000元
（含第一季度利息10 000元)。
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2023-03-23
長樂市某企業(yè)從事提供銷售服務的業(yè)務，該企業(yè)適用增值稅稅率為6%，2022年5月發(fā)生如下業(yè)務：(1）5月10日，取得某項服務費含稅收入106萬元，開具增值稅專用發(fā)票。(2）5月14日，購進轎車一臺,取得稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,金額20萬元，增值稅稅額2.6萬元。(3)5月16日，接受其他單位提供應稅服務,取得增值稅稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的服務銷售額為1萬元。(4)5月20日,接受某貨物運輸企業(yè)提供的交通運輸服務,取得增值稅專用發(fā)票一張,金額5000元,稅率9%,稅額450元。請計算當月增值稅稅額。
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2023-03-03
企業(yè)（增值稅一般稅人）2019年10月份購銷業(yè)務如下：
(1）購進生產(chǎn)原料一批已驗收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價、稅款分別為23萬元、2.99萬元 2）購進原料鋼材20噸，已驗收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價、稅款分別為8萬元、1.04萬元。
(3）直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批，經(jīng)稅務機關(guān)批淮的收購憑證上注明的價款為42萬元，稅款3.78萬元。
(4）銷售產(chǎn)品一批，取得收入142萬元（不含稅價）。增值稅稅率為13%。
(5）上期未抵扣的進項稅額為0.5萬元。
根據(jù)上述資料，依據(jù)稅法規(guī)定，計算該企業(yè)本期應納增值稅。
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2022-06-05
老師你好，新政策開始后，我的小規(guī)模申報有以下這樣的問題
之前申報銷售貨物跟服務是分開申報的，我銷售不超30萬未到起征點，服務超了，現(xiàn)在申報表上在銷售第10條上輸入15萬，在服務第一條上輸入32萬，卻一直第10條上“本欄次(\"貨物及芳務\"列第10或1檔數(shù)據(jù)不包括“本期發(fā)生的銷售不動產(chǎn)銷售額適用增值稅差額征收政策的納稅人,請?zhí)顚懖铑~后的銷售額;如果考慮以上因素后,本期銷售額小于等于10萬元(按季納稅30萬元的,可填報本欄次(第10或11)‘”
這是什么原因？是不是要合計申報才行？以前是兩個稅種的
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2019-07-02
3.A公司產(chǎn)銷一種產(chǎn)品，單價100元，單位變動制造成本55元，單位變動銷售費用20元，單位變動管理費用5元，每月固定生產(chǎn)成本20萬元，固定銷售15萬元，固定管理費用10萬元，公司所得稅率30%(1）計算保本銷售量，保本銷售額，邊際貢獻率(2）計算銷售量為5萬件時的安全邊際率，保本作業(yè)率以及此時各因素的敏感系數(shù)（3）要使稅后利潤達到35萬元，銷售量為多少？此時盈虧臨界點作業(yè)率為多少？公司的安全等級處于什么狀態(tài)？(4）要使公司的銷售利潤率達到10%，固定生產(chǎn)成本上升30%，固定銷售費用將上升20%，固定管理費
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2023-03-01
甲公司為增值稅一般納稅人，裝修服務適用增值稅稅率為9%。202x年12月1日，用公司與乙公司簽訂?項為期了個月的裝修合同，合同約定裝修價款為500000元，增值稅稅額為45000元，裝修費用每月末按完工進度支付12月31日，經(jīng)專業(yè)測量師測量后，確定該項勞務的完工程度為25%；乙公司按完工進度支付價款及相應的增值稅款截止12月31日，甲公司為完成該合同累計發(fā)生勞務成本100000元（假定均為裝修人員薪酬），估計還將發(fā)生勞務成本300000元。假定該業(yè)務屬于甲公司主營業(yè)務，全部由其自行完成；該裝修服務構(gòu)成單項
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2023-03-02
【練習】某公司計劃增添一條生產(chǎn)流水線,預計使用壽命均為5年,現(xiàn)有甲、乙兩個方
甲方案:,投資100萬元,根據(jù)稅法相關(guān)規(guī)定,按直線法計提折舊,預計凈殘值為10萬
銷售收入為120萬元,年付現(xiàn)成本為90萬元。方案投入營運時,需墊資墊
支營運資金30萬元。
方案投8萬元,根據(jù)稅法相關(guān)規(guī)定,按直線法計提折舊,預計凈殘值為為5萬
年付現(xiàn)成本為75萬元,以后在此基礎上每年增
元。預計年銷售收入為100萬元
加維修費1萬元。方案投入營運時,需墊支營運資金22萬元
公司所得稅率為25%。要求:根據(jù)上述資料,測算兩方案的現(xiàn)金流量
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2021-11-12
企業(yè)（增值稅一般稅人）2019年10月份購銷業(yè)務如下：
(1）購進生產(chǎn)原料一批已驗收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價、稅款分別為23萬元、2.99萬元 2）購進原料鋼材20噸，已驗收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價、稅款分別為8萬元、1.04萬元。
(3）直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批，經(jīng)稅務機關(guān)批淮的收購憑證上注明的價款為42萬元，稅款3.78萬元。
(4）銷售產(chǎn)品一批，取得收入142萬元（不含稅價）。增值稅稅率為13%。
(5）上期未抵扣的進項稅額為0.5萬元。
根據(jù)上述資料，依據(jù)稅法規(guī)定，計算該企業(yè)本期應納增值稅。
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2023-06-13
?1.甲公司為居民企業(yè)，2022年度有關(guān)財務收支情況如下，企業(yè)所得稅稅率為25%：
?（1）銷售商品收入5000萬元，出售一臺設備收入20萬元，轉(zhuǎn)讓一宗土地使用權(quán)收入300萬元，從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益100萬元。
?（2）稅收滯納金3萬元，贊助支出30萬元，被沒收財物的損失10萬元，環(huán)保罰款50萬元。
?（3）其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費用、稅金合計
3500萬元。
?己知，甲公司2012年在境內(nèi)W市登記注冊成立，企業(yè)所得稅實行按月預繳。
?要求：計算甲公司2022年度企業(yè)所得稅應納稅所得額和應
納所得稅額。
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2023-06-19
某市財政收到國庫報來的“一般預算入日報表”，其中，“稅收收入—增值稅—國內(nèi)企業(yè)增值稅—股份制企業(yè)增值稅”500 000元，“非稅收入—行政事業(yè)性收費收入—工商行政事業(yè)性收費入—企業(yè)注冊登費” 800 000元。某市財政收到財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)報來的預算支出結(jié)算清單，財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)以財政直接支付的方式，通過財政零余額賬戶支付 “一般公共服務支出—人力資源事務—人才引進費
用”30000元。某市財政年終“一般公共預算本級收入”科目貸方余額500 000元，“一般公共預算本級支出”科目借方余額 490000元。
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2023-04-05
小Gz公司為增值稅一般納稅人，適用稅率為 13%。該公司發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務：
(1購入不需要安裝的機床一合，不含稅價款 99450 元，含稅運費 6000元（增值稅稅率為9%)。
款項己文付，機場已交付生產(chǎn)車間使用。（2），企業(yè)開出轉(zhuǎn)賬支票一張，購入一臺需要安裝的生
產(chǎn)設備，不含稅價款250000元。含稅運費 4500 元（增值稅稅率 9%)。該設各由銷售方負責安
裝，安裝完畢后支付的安裝調(diào)試費為含稅 26000 元（增值稅稅率為 9%)。(3）上述需要安裝的
生產(chǎn)設備安裝完畢，交付生產(chǎn)車間使用。
要求：根據(jù)以上經(jīng)濟業(yè)務資料，編制相關(guān)的會計分錄。（15分）
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2022-04-09
小韓在今年成立了一家小規(guī)模服務型公司，7月與一家公司簽訂長期合同，
合同約定甲方每月將204000元的訂單交于小韓，小韓需開具相應增值稅發(fā)
票。在7月小韓開具了2張增值稅專票發(fā)票，分別是1%我染的101000元p
3%稅率的103000元；8月在財務的建議下相同稅率相同金額的發(fā)票改成了
增值稅普通發(fā)票；9月目前還未開具。已知789三個月小韓公司共計發(fā)放工
資20萬元，租金10萬元，其余費用8000元。
問題1：在9月不開具發(fā)票前提下小韓本季度需繳納哪些稅金？
問題2：在9月正常開具發(fā)票前提下小韓本季度需繳納哪些稅金？
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2022-02-16
老師你好，新政策開始后，我的小規(guī)模申報有以下這樣的問題 之前申報銷售貨物跟服務是分開申報的，我銷售不超30萬未到起征點，服務超了，現(xiàn)在申報表上在銷售第10條上輸入15萬，在服務第一條上輸入32萬，卻一直第10條上“本欄次(\\\"貨物及芳務\\\"列第10或1檔數(shù)據(jù)不包括“本期發(fā)生的銷售不動產(chǎn)銷售額適用增值稅差額征收政策的納稅人,請?zhí)顚懖铑~后的銷售額;如果考慮以上因素后,本期銷售額小于等于10萬元(按季納稅30萬元的,可填報本欄次(第10或11)‘” 這是什么原因？是不是要合計申報才行？以前是兩個稅種的
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2019-07-02
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，其存貨采用計劃成本核算，2020年1月份發(fā)生如下事項：（1)期初結(jié)存m原材料計劃成本為25萬元，材料成本差異借方余額為3萬元，存貨跌價準備貸方余額為3萬元。（2)2日，購入m原材料一批，實際支付價款為50萬元，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為6.5萬元采購過程中發(fā)生運雜費0.3萬元，保險費1萬元，入庫前挑選整理費0.2萬元。該批材料的計劃成本為58萬元。(3)10日日，生產(chǎn)領(lǐng)用該m原材料一批，領(lǐng)用材料計劃成本30萬元。管理部門領(lǐng)用m原材料一批，領(lǐng)用
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2023-03-15
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
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