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我提問：老師你好：我是建筑業老項目，外帳，涉及增值稅計算，取得收入2030萬元，開增值稅專用發票。支付分包方1000萬元敢得增值稅普票，采取簡易計稅，稅款計算應納稅為30萬元，賬面不含稅稍售額2000萬元，而申報表上的不含稅銷售額則是1970.87萬元，應納增值稅59.13萬元，老師為什么帳面金額和申報表所填寫不一致？ 注要提問是帳面不含稅銷售和申報表的不含稅銷售額不一致？
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2016-06-07
景嘉公司為創力一家規模為1000萬元的企業,打算進行初創籌資,現有兩個方
案可供選擇,公司所得稅稅率25%,有關資料見下表
發行價總計利息率或股利
籌資方式
股利增長率
倡款100萬元
A方家
債券面值300萬元350萬元6%
普通股100萬股
每股55
共計550萬
B方案
借款200萬元
苦通股200萬股
預計第一年每股利4%
共計800萬032元
請計算加權平均資本成本井在兩個方案中擇優,
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2022-04-11
"景嘉公司為創力一家規模為1000萬元的企業,打算進行初創籌資,現有兩個方
案可供選擇,公司所得稅稅率25%,有關資料見下表
發行價總計利息率或股利
籌資方式
股利增長率
倡款100萬元
A方家
債券面值300萬元350萬元6%
普通股100萬股
每股55
共計550萬
B方案
借款200萬元
苦通股200萬股
預計第一年每股利4%
共計800萬032元
請計算加權平均資本成本井在兩個方案中擇優,"
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2023-03-11
老師好：我在3月份開錯稅率了，把3%的票，開成了10% 然后4月申報才發現， 4月份沖紅10 %的票 重開藍字3% 兩張票總金額不變 收入與稅的相差有8813.6元 4月份按票做主營收入有81386.41元 ；但稅控盤和按票做的銷項是 -6636.41元 （ 實際上如果按收入計3%的稅費 銷項應該要有：81386.41*0.03=2441.59元） 但銷項賬上-6636.41與2441.59 有9078元差額 請問下要怎樣做分錄可以調出來；
因為 7月申報的時候，發現要比賬上要多交264.4元的增值稅？
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2019-07-16
3、某企業于 2014年2月8日向海關申報欲將一臺進口的免稅設備作價轉讓給另一家企業，轉讓價格 50 萬元人民幣。經查，該設備原由該單位于 2012年2 月1日向海關申報進口，成交價格為 CIF 上海 100 萬元人民幣，已知2012 年該設備進口關稅稅率為 10%，暫定進口關稅稅率為 8%，增值稅稅率 17%：2014 年該設備進口關稅稅率為 10%，暫定進口
關稅稅率為 6%，增值稅稅率 17%。試計算該設備應補繳的關稅完稅價格
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2024-03-05
某企業為增值稅一般納稅人，2023年7月發生如下業務：
本月銷售空調取得不含稅銷售額為800萬元，與銷售空調相關的可抵扣進項稅額為 100萬元，同時為客戶提供上門安裝服務，收取安裝費33.9
萬元，與安裝服務相關的可抵扣進項稅額為1萬元，方案一為銷售空調同時提供安裝服務，方案二為將安裝服務獨立設立為安裝公司。僅考慮增值稅，該企業銷售空調業務應如何籌劃。
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2023-12-25
A工廠為增值稅一般納稅人,2018年9月銷售產品一批,取得不含稅收入140萬元,送貨上門收取運費6萬元、裝卸費20萬元(運費和裝卸費為不含稅金額)。采取折扣方式銷售商品一批,不含稅銷售額為290萬元,折扣30%，按折扣后70%收取貨款,銷售額和折扣額在同一張發票上分別注明。本期購進材料取得增值稅專用發票,注明增值稅13.8萬元。則A工廠9月份應納增值稅稅額是多少?
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2020-01-03
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答題卡
30404
2130404
32.某企業為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅
率為13%。該企業委托其他單位(增值稅一般納稅
人)加工一批屬于應稅消費品的原材料(非金銀首
飾),該批委托加工原材料收回后用于繼續生產應
稅消費品。發出材料的成本為300萬元,支付的不
含增值稅的加工費為100萬元,支付的增值稅為13
萬元,受托方代收代繳的消費稅為30萬元。該批原
材料已加工完成并驗收入庫成本為()萬元
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2022-06-13
某企業原材料計劃成本為100元/千克，發生如下經濟業務：5日從A公司購入原材料一批480千克，專用發票注明價款50PDC變小第集發設摩。，已取得增值稅友用發票，發款通過本月發出原材料如下：生產領用200千克，產品銷售領用150千克，管理部門領用50千克，委托加工發出300千克。假設期初庫存原材料360千克，“材料成本差異”貸方差異2000元，計算本月材料成本差異分配率，并分攤材料成本差異。并進行賬務處理
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2023-04-06
甲公司2015年7月以300萬對外轉讓一項無形資產(增值稅率6%),該無形資產2012年1月9日以2000萬購入的,購入時預計使用8年,法律規定的有效期10年。甲公司采用直線法攤銷。2014年12月31日,該無形資產發生減值,預計未來現金流量現值600萬,公允價值凈值500萬,公司預計還能使用3年,未來對外轉讓時甲公司支付律師等相關轉讓費12000元,并支付增值稅720元。求無形資產轉讓時的賬面價值
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2022-03-17
自2019年4月1日，進口貨物增值稅由16%和10%分別降至13%和9%。
國內某公司于2019年4月進口德國產排量為6升的汽油動力四輪驅動越野車
3臺，經海關審核其成交價格總值為CIF境內某口岸460000.00歐元。假設其適用的外匯折算價為1歐元=7.5元人民幣，經查稅則 ，該貨物關稅、進口環節代征稅均按從價方式征收。適用15%最惠國稅率，對應6.0升排氣量的消費稅稅率為40%，增值稅稅率為13%。計算應征增值稅稅額。
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2023-12-21
甲公司2015年7月以300萬對外轉讓一項無形資產(增值稅率6%),該無形資產2012年1月9日以2000萬購入的,購入時預計使用8年,法律規定的有效期10年。甲公司采用直線法攤銷。2014年12月31日,該無形資產發生減值,預計未來現金流量現值600萬,公允價值凈值500萬,公司預計還能使用3年,未來對外轉讓時甲公司支付律師等相關轉讓費12000元,并支付增值稅720元。無形資產轉讓時的賬面價值
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2020-06-01
前幾天稅務局讓改上季度 季報企業所得稅 期初期末資產 我在電腦上沒改了 就犯了一個低級錯誤 給報表作廢了 然后上窗口改 窗口說這屬于超期要罰款 但是我這個戶 公司已經解體了 就是工商稅務沒銷戶 房產 土地 稅很多期都沒申報了 這樣就把以前沒申報的都帶起來了 非常麻煩 我們老板都沒在長春市 他也不可能補上這些稅了 我求稅管讓我單獨補報所得稅 他說補不了 我就是想問 這個
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2019-05-27
為了進一步擴大銷售，信達公司
采取多樣化生產策略，生產糧食百酒與藥酒
組成的禮品套裝進行銷售
。2020年6月，該
公司對外銷售700套的套裝酒， 單價為200元
每套。其中，糧食白酒、藥酒各1瓶，每瓶均
為500克裝（若單獨銷售，糧食白酒為60元，
瓶，藥酒為140元/瓶）
，假設此包裝屬于簡
易包裝，包裝費忽略不計，則該公司對此銷
售行為應當如何進行稅收籌劃？（白酒的比
例稅率為20%，
定額稅率為0.5元/500克；
藥酒的比例稅率10%。
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2022-04-27
4.3日，公司用銀行存款歸還3月3日借入的短期借款 100 000元。
5.4日，從華信工廠購入印村料801t，每吃200元，增值稅稅率為13%，貨款用銀行存款
支付
6.6日，從新民工廠購入乙材料50噸，
無啤300d60p6
2000, 20 =
40000
7.8日，從前進工廠購買丙材料2000千克，
每一克 20元.
增值稅稅
Le不（金的），我款及運我的大支付; 2180-4119%)-2000 s0vex -g- 8o2
關11306 6運雜界火
8.)11日，用現金3100元支付甲、乙防種材料的搬運費（按材料的買價分配運費），取得
增值稅普通發票。
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2022-11-29
甲自行車廠為增值稅一般納稅人。其 生產的自行車出廠不含稅單價為300元/ 輛。本年11月留抵稅額為4000元。本 年12月該廠購銷情況如下 (1)向當地百貨大樓銷售1000輛自行車, 百貨大樓當月付消貨款后,廠家給予了 不含稅價格8%的現金折扣。 2)向外地特約經銷點銷售500輛自行 車(款項末收),并支付運輸單位運費 9810元含稅)。收到的增值稅專用發祟 上注明運費9000元、增值稅額810元 3)銷售本廠自用8年的小轎車一輛,該 固定資產原價200000元,累計計提折 5000元,現對外售價120000元(含 稅)。向購買方開具增值稅晉通發票 甲自行車廠同時承擔銷售小轎車運費1 090元,取得增值稅專用發票上注明運 費1000元,增值稅額90元 4)當期發出包裝物收取押金50000元, 逾期仍未收回的包裝物押金60000元(5)購進自行車零部件、原材料取得 的專用發票上注明銷售金額200000 元、增值稅額26000元 6從小規模納稅人處購進自行車零 件,價稅合計支付100000元,取 得稅務機關代開的增值稅專用發票。 上述增值稅專用發票當月均經過了 認證 要求 (1)計算甲自行
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2020-05-28
1.2021年10月某增值稅一般納稅人A發生以下業務：
(1)將自產的一批貨物(成本為9000元，不含稅的售價為10000元)捐給當地紅十字會；
2)外購一批原材料用于加工生產
，取得增值稅專用發票上注明價款10000元：
(3)中秋佳節，外購一批月餅發放給企業職工，取得增值稅專用發票，注明價款5000元；
(4)將加工收回的產成品(成本為10000元，當期無同類售價)投資于B企業。
計算：A企業當期的銷項稅額和可以抵扣的進項稅額
失眠的狗
于 2022-06-20 10:28 發布
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2022-12-22
老師，我們公司屬于國有獨資糧油購銷企業，前期食堂食材采購報銷由采購員分出蔬菜和干貨用自己身份證到稅局打發票回公司報銷，一段時間后稅局突然提出預警不能由公司來打發票報銷了，發票應由具有營業執照的賣戶提供給食堂作為報銷，款付給賣戶；最后公司又提出:釆用每天不超出500元的方式用付款憑證報銷，但蔬菜類的向流動小商戶購買打付款憑證很麻煩，這樣下去很不現實。請問老師，有什么很好的處理辦法嗎？
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2023-04-27
"甲公司 2020年從證券市場上購人股票作為交易性金獨資產，有關資料如下：
（1）5月10日，甲公司以 620萬元購人乙公司股票 200 萬股作為交易性金盈資產另支付手線費 6萬元，并取得增值稅專用發票，發票上注明增值稅稅額為 0.36 萬元
(2）6月30 日，該股票每股市價為 3.2元
（3)8 月10日，乙公司宜告分派現金股利，每服0.2元。
（4)8月20日，甲公司收到分派的現金股利。
（5）12月31日，甲公司仍持有該交易性金融資產，期末每股市價為 3.6元
(6)2021年1月3日
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2023-03-21
甲公司采用支付手續費方式委托乙公司代銷
一批商品,商品成本為36000元。根據代銷合同，
商品售價為40 000元,增值稅稅額為5 200元,甲
公司按銷售價款(含增值稅)的3%支付手續費。
乙公司將該批商品售出后,給甲公司開來代銷清
單,甲公司根據代銷清單所列的已銷商品金額給
乙公司開具增值稅專用發票。
要求：乙公司代銷商品的下列會計分錄：
①收到受托代銷商品。
20:
②將受托代銷商品售出。
③收到增值稅專用發票。
④結清代銷商品款并計算代銷手續費。
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2021-12-27
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