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3.某企業為增值稅一般納稅人蒹營增值稅應稅
項目和免稅項目。2020年12月應稅項目取
得不含稅銷售額1200萬元免稅項目取得銷售
額1000萬元當月購進用于應稅項目的材料支
付價款700萬元購進用于免稅項目的材料支付
價款400萬元當月購進應稅項目和免稅項目共
用的自來水支付進項稅額0.6萬元、購進共用
的電力支付價款8萬元上述進項稅額無法在應
稅項目和免稅項目之間準確劃分當月購進項目
均取得增值稅專用發票井在當月申報抵扣。當
月該企業應納增值稅(萬元。
78.12
78.97
D)8367
1/903
2021-10-30
試題
單項選擇題 （本類題共23小題，每小題2分，共46分。每小題各選答案中，只有一個符合題京的正確答案
多選、錯選、不選均不得分。）
第2題
某生產企業2018年銷售貨物取得收入2 000萬元，出租一臺生產設備取得收入150萬元，取得國債利息收入25萬元，企業
當年發生業務宣傳費165萬元，上年結轉廣告費96萬元，已知廣告費和業務宣傳費不超過當年銷售（營業） 收入15%的
部分，準予扣除。該企業在計算2018年企業所得稅應納稅所得額時，準予扣除的廣告費和業務宣傳費的金額是〔）
O A.165萬元
O B. 261
O c. 3005
O D. 322.55
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2022-06-09
請問老師，房地產開發公司代收代繳電費，電網公司開普票/專票給我們，我們在開發票給客戶發票，如果我們開專票給客戶那我們的稅款就能抵消，但是如果開普票的話就會產生13%的稅率，請問該怎么處理，按理代收代繳我們不應該交稅，謝謝！
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2019-09-02
老師好！請教:我們以前申請免稅，現在不允許免稅補繳了17年增值稅及附加稅，免稅是全部收入入主營，補稅就拆分成收入及稅金、以及17未計提所得稅，所得稅在18年補提及交稅(未入以前年度損益)，請教分錄怎么寫，￣收入少了，補了稅，感謝?。。?/span>
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2018-12-28
微信當天收款5000元，第二天實際收到4985元，15元手續費，賬務處理： 借:銀行存款4985 財務費用15 貸:預收賬款5000元，次月收到手續費專用發票 賬務處理: 借:應交稅費——應交增值稅（進項） 貸：財務費用 這樣做賬對不對呢? 如果收到的手續費發票是普票該怎么做賬?
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2021-12-02
某公司為擴大生產，擬購置設備一臺，成本為150 000元，使用6年。項計凈張值為15000元，直線法計提折1舊。無建設期。投產后，每年增加營業收入90 000元，增加付現成本53 000元。貼現率為10%，投資者必要報酬率為15%。所得稅稅車為25%。計算上述的內含報酬率。
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2024-04-02
3. 某百飾)“為增值稅 般納稅人，生要經營業北務為生產銷售貴亞首飾，#下設非獨立校算廣)市能銷傳白廣產品，2022 年3月發獨下列業務;
①向米首價南行銷世北頭 廳街和足金成折，開具增值稅專加發票，北中鴻翠
倒不含稅金額 60 萬元，足金成指不含稅金額 50萬元。
②通過非獨立核算門市部向消費者銷售北翠手鐲 10只，加稅合計金額 47.97萬元，該批手鐲出廠價為不含稅 35 萬元。
③通過非獨立校算門市部向消貴者銷售鉆成 30只，含稅金額 15萬元，井單獨收取包裝鉆戒配套銷售的首飾盒 0.12萬元（含稅）
①接受某商城帶料加下-條高檔足金工藝項鏈（尤向類工藝項鏈的銷售價格)，委托方提供黃金20，足金不含稅價格 265.18元/克，加工炎含預 500元
其他和大資料：其他貴近首飾及環定卡石消費稅稅率少 10%
（!）業務①應納消費稅多少
(2）業務②應納消費稅當少
(3）業務③應多消費稅多少
（4）業務①成納消費稅多少
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2022-12-07
練〕某企業為居民企業,2020年發生的經營業務如下
(山)取得產品銷售收入4 000萬元。
（②)發生產品銷售成本2600萬元。
(3)發生銷售費用770萬元(其中,廣告費660萬元);管理費用480
萬元(其中,業務招待費25萬元);財務費用60萬元。
（4)稅金及附加40萬元。
(⑤)營業外收入80萬元,營業外支出50萬元(含通過公益性社會團
體向貧困山區捐款40萬元,支付稅收沸納金6萬元)。
（⑥計入成本，費用中的實發工資總額200萬元,撥繳職工工會經
費5萬元,發生職工福利費31萬元,發生職工教育經費7萬元。
計算該企業2020年度實際應繳納的企業所得稅。
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2022-11-02
老師你好！我是夏邑縣欣誠保安公司李會計。我司是小規模納稅.可我公司對應的業務單位都是一般納稅人每月要開專票到稅務局去開非常麻煩、稅務局叫我公司升一般納稅人、我們實行差額開票征收率為5%。老師我想征求下你的見意
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2016-08-27
若公司含個稅個人保險公積金為十萬，個稅1萬，扣個人保險費2萬，計提分錄，借，管理費用10貨，應交稅費1貸，其它應付2貨，應付職工薪酬7還是這樣做，借，管理費10貸，應付職工10再做一筆，借，應付職工3貸，應交稅費1貨，其它應付2哪個正確？
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2017-05-15
山東?；咀誀I進口化妝品一批，到岸價（CIF）為100000美元，關稅稅率為10%，消費稅稅率為20%，海關完稅憑證說明的增值稅稅率為17%，當日的匯率為1美元=6.3元人民幣，同時支付報關費、檢驗費等20000元（人民幣）
①進口（報關）
②支付費用（報關后費用）
③驗收入庫
1/300
2023-06-07
宏華公司為增值稅一般納稅人，現購入A材500KG，8月10日收到增值稅專用發票兩張，一為采購發票，注明價款為50萬元，增值稅額6.5萬元；另一為運輸發票，注明運輸費1萬元，增值稅0.09萬元。8月20日，該材料驗收入庫，貨款尚末支付。請做出相應的賬務處理。
1/386
2023-03-01
115日,向丙公司銷售H商品一批,增值稅專用發票注明的價款為30萬元,增值稅稅額為4.8萬元,該批商品成本為25萬元。合同規定的現金折扣條件為：2/10,1/20,N/30.23日,收到丙公司扣除享受現金折扣后的全部款項存入銀行。計算現金折扣不考慮增值稅。
1/357
2023-03-06
個人所得稅生產經營所得彌補以年年度虧損，包不包括以前年度個人稅前每月扣除費用5000元。比如說合伙企業有2個自然人合伙人，上年度虧損10萬元，每個自然人年度稅前扣除費用6萬，那么今年彌補以前年度虧損10萬元還是22萬元？
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2020-12-26
老師，我想問國稅關于保險機構代收車船稅開具的增值稅發票，在備注欄中注明了代收車船稅稅款金額，但在實際增值稅發票發生額里是沒含車船稅的金額，做賬時是否要把備注欄里車船稅金額加增值稅金額一起做為原始憑證金額。
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2016-09-13
山東海化公司自營進口化妝品一批，到岸價（CIF）為100000美元，關稅稅率為10%，消費稅稅率為20%，海關完稅憑證說明的增值稅稅率為17%，當日的匯率為1美元=6.3元人民幣，同時支付報關費、檢驗費等20000元（人民幣）
①進口（報關）
②支付費用（報關后費用）
③驗收入庫
1/498
2023-06-06
申請延遲繳納增值稅
如果當月沒有辦法解決進項發票的問題那么只有在次月的時候，去稅局申請延遲繳納增值。下個月進項發票開進來的時候，把應繳納的增值稅做對沖，這樣也算是間接解決了進項發票不夠的問題了。不過，這個需要稅局審批
1/1201
2020-09-04
如果我剛買的廠房，需要重新翻修，普通發票，買裝修水泥玻璃等的普通發票，不是增值稅專用發票，建筑工人工資的，可以做賬嗎？如果可以，如何做？如果按照實際算，這個是加稅點做到成本費用里面劃算呢還是不加稅點直接做私賬劃算？
3/709
2016-07-09
12月暫估庫存商品，暫估多了一點，21年5月匯算清繳之前不一定能都收到發票，就導致暫估的庫存商品可能納稅調增，同時我們有研發項目經費可以在匯算清繳之前加計扣除，那么加計扣除可以抵扣暫估商品調增的企業所得稅嗎？
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2021-01-19
假定某居民個人納稅人為獨生子女。
2022
年交完社保和住房公積金后
取得工資收入
10萬元，勞務報酬1萬元，稿酬1萬元
西N1萬元，
該納
稅人有
個小孩兒，
，由其扣除子女教育專]
附加
父母健在日年滿60歲，計算其當年應
系食
納的個人所得稅額。
3/495
2023-11-07
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