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3.某企業(yè)為增值稅一般納稅人蒹營增值稅應(yīng)稅
項目和免稅項目。2020年12月應(yīng)稅項目取
得不含稅銷售額1200萬元免稅項目取得銷售
額1000萬元當月購進用于應(yīng)稅項目的材料支
付價款700萬元購進用于免稅項目的材料支付
價款400萬元當月購進應(yīng)稅項目和免稅項目共
用的自來水支付進項稅額0.6萬元、購進共用
的電力支付價款8萬元上述進項稅額無法在應(yīng)
稅項目和免稅項目之間準確劃分當月購進項目
均取得增值稅專用發(fā)票井在當月申報抵扣。當
月該企業(yè)應(yīng)納增值稅(萬元。
78.12
78.97
D)8367
1/903
2021-10-30
試題
單項選擇題 （本類題共23小題，每小題2分，共46分。每小題各選答案中，只有一個符合題京的正確答案
多選、錯選、不選均不得分。）
第2題
某生產(chǎn)企業(yè)2018年銷售貨物取得收入2 000萬元，出租一臺生產(chǎn)設(shè)備取得收入150萬元，取得國債利息收入25萬元，企業(yè)
當年發(fā)生業(yè)務(wù)宣傳費165萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)廣告費96萬元，已知廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費不超過當年銷售（營業(yè)） 收入15%的
部分，準予扣除。該企業(yè)在計算2018年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準予扣除的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費的金額是〔）
O A.165萬元
O B. 261
O c. 3005
O D. 322.55
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2022-06-09
練〕某企業(yè)為居民企業(yè),2020年發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù)如下
(山)取得產(chǎn)品銷售收入4 000萬元。
（②)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元。
(3)發(fā)生銷售費用770萬元(其中,廣告費660萬元);管理費用480
萬元(其中,業(yè)務(wù)招待費25萬元);財務(wù)費用60萬元。
（4)稅金及附加40萬元。
(⑤)營業(yè)外收入80萬元,營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團
體向貧困山區(qū)捐款40萬元,支付稅收沸納金6萬元)。
（⑥計入成本，費用中的實發(fā)工資總額200萬元,撥繳職工工會經(jīng)
費5萬元,發(fā)生職工福利費31萬元,發(fā)生職工教育經(jīng)費7萬元。
計算該企業(yè)2020年度實際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
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2022-11-02
請問老師，房地產(chǎn)開發(fā)公司代收代繳電費，電網(wǎng)公司開普票/專票給我們，我們在開發(fā)票給客戶發(fā)票，如果我們開專票給客戶那我們的稅款就能抵消，但是如果開普票的話就會產(chǎn)生13%的稅率，請問該怎么處理，按理代收代繳我們不應(yīng)該交稅，謝謝！
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2019-09-02
老師好！請教:我們以前申請免稅，現(xiàn)在不允許免稅補繳了17年增值稅及附加稅，免稅是全部收入入主營，補稅就拆分成收入及稅金、以及17未計提所得稅，所得稅在18年補提及交稅(未入以前年度損益)，請教分錄怎么寫，￣收入少了，補了稅，感謝！！！
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2018-12-28
微信當天收款5000元，第二天實際收到4985元，15元手續(xù)費，賬務(wù)處理： 借:銀行存款4985 財務(wù)費用15 貸:預(yù)收賬款5000元，次月收到手續(xù)費專用發(fā)票 賬務(wù)處理: 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項） 貸：財務(wù)費用 這樣做賬對不對呢? 如果收到的手續(xù)費發(fā)票是普票該怎么做賬?
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2021-12-02
某公司為擴大生產(chǎn)，擬購置設(shè)備一臺，成本為150 000元，使用6年。項計凈張值為15000元，直線法計提折1舊。無建設(shè)期。投產(chǎn)后，每年增加營業(yè)收入90 000元，增加付現(xiàn)成本53 000元。貼現(xiàn)率為10%，投資者必要報酬率為15%。所得稅稅車為25%。計算上述的內(nèi)含報酬率。
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2024-04-02
3. 某百飾)“為增值稅 般納稅人，生要經(jīng)營業(yè)北務(wù)為生產(chǎn)銷售貴亞首飾，#下設(shè)非獨立校算廣)市能銷傳白廣產(chǎn)品，2022 年3月發(fā)獨下列業(yè)務(wù);
①向米首價南行銷世北頭 廳街和足金成折，開具增值稅專加發(fā)票，北中鴻翠
倒不含稅金額 60 萬元，足金成指不含稅金額 50萬元。
②通過非獨立核算門市部向消費者銷售北翠手鐲 10只，加稅合計金額 47.97萬元，該批手鐲出廠價為不含稅 35 萬元。
③通過非獨立校算門市部向消貴者銷售鉆成 30只，含稅金額 15萬元，井單獨收取包裝鉆戒配套銷售的首飾盒 0.12萬元（含稅）
①接受某商城帶料加下-條高檔足金工藝項鏈（尤向類工藝項鏈的銷售價格)，委托方提供黃金20，足金不含稅價格 265.18元/克，加工炎含預(yù) 500元
其他和大資料：其他貴近首飾及環(huán)定卡石消費稅稅率少 10%
（!）業(yè)務(wù)①應(yīng)納消費稅多少
(2）業(yè)務(wù)②應(yīng)納消費稅當少
(3）業(yè)務(wù)③應(yīng)多消費稅多少
（4）業(yè)務(wù)①成納消費稅多少
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2022-12-07
老師你好！我是夏邑縣欣誠保安公司李會計。我司是小規(guī)模納稅.可我公司對應(yīng)的業(yè)務(wù)單位都是一般納稅人每月要開專票到稅務(wù)局去開非常麻煩、稅務(wù)局叫我公司升一般納稅人、我們實行差額開票征收率為5%。老師我想征求下你的見意
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2016-08-27
若公司含個稅個人保險公積金為十萬，個稅1萬，扣個人保險費2萬，計提分錄，借，管理費用10貨，應(yīng)交稅費1貸，其它應(yīng)付2貨，應(yīng)付職工薪酬7還是這樣做，借，管理費10貸，應(yīng)付職工10再做一筆，借，應(yīng)付職工3貸，應(yīng)交稅費1貨，其它應(yīng)付2哪個正確？
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2017-05-15
山東海化公司自營進口化妝品一批，到岸價（CIF）為100000美元，關(guān)稅稅率為10%，消費稅稅率為20%，海關(guān)完稅憑證說明的增值稅稅率為17%，當日的匯率為1美元=6.3元人民幣，同時支付報關(guān)費、檢驗費等20000元（人民幣）
①進口（報關(guān)）
②支付費用（報關(guān)后費用）
③驗收入庫
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2023-06-07
宏華公司為增值稅一般納稅人，現(xiàn)購入A材500KG，8月10日收到增值稅專用發(fā)票兩張，一為采購發(fā)票，注明價款為50萬元，增值稅額6.5萬元；另一為運輸發(fā)票，注明運輸費1萬元，增值稅0.09萬元。8月20日，該材料驗收入庫，貨款尚末支付。請做出相應(yīng)的賬務(wù)處理。
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2023-03-01
115日,向丙公司銷售H商品一批,增值稅專用發(fā)票注明的價款為30萬元,增值稅稅額為4.8萬元,該批商品成本為25萬元。合同規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為：2/10,1/20,N/30.23日,收到丙公司扣除享受現(xiàn)金折扣后的全部款項存入銀行。計算現(xiàn)金折扣不考慮增值稅。
1/357
2023-03-06
老師，我想問國稅關(guān)于保險機構(gòu)代收車船稅開具的增值稅發(fā)票，在備注欄中注明了代收車船稅稅款金額，但在實際增值稅發(fā)票發(fā)生額里是沒含車船稅的金額，做賬時是否要把備注欄里車船稅金額加增值稅金額一起做為原始憑證金額。
1/865
2016-09-13
山東海化公司自營進口化妝品一批，到岸價（CIF）為100000美元，關(guān)稅稅率為10%，消費稅稅率為20%，海關(guān)完稅憑證說明的增值稅稅率為17%，當日的匯率為1美元=6.3元人民幣，同時支付報關(guān)費、檢驗費等20000元（人民幣）
①進口（報關(guān)）
②支付費用（報關(guān)后費用）
③驗收入庫
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2023-06-06
申請延遲繳納增值稅
如果當月沒有辦法解決進項發(fā)票的問題那么只有在次月的時候，去稅局申請延遲繳納增值。下個月進項發(fā)票開進來的時候，把應(yīng)繳納的增值稅做對沖，這樣也算是間接解決了進項發(fā)票不夠的問題了。不過，這個需要稅局審批
1/1201
2020-09-04
假定某居民個人納稅人為獨生子女。
2022
年交完社保和住房公積金后
取得工資收入
10萬元，勞務(wù)報酬1萬元，稿酬1萬元
西N1萬元，
該納
稅人有
個小孩兒，
，由其扣除子女教育專]
附加
父母健在日年滿60歲，計算其當年應(yīng)
系食
納的個人所得稅額。
3/495
2023-11-07
如果我剛買的廠房，需要重新翻修，普通發(fā)票，買裝修水泥玻璃等的普通發(fā)票，不是增值稅專用發(fā)票，建筑工人工資的，可以做賬嗎？如果可以，如何做？如果按照實際算，這個是加稅點做到成本費用里面劃算呢還是不加稅點直接做私賬劃算？
3/709
2016-07-09
12月暫估庫存商品，暫估多了一點，21年5月匯算清繳之前不一定能都收到發(fā)票，就導(dǎo)致暫估的庫存商品可能納稅調(diào)增，同時我們有研發(fā)項目經(jīng)費可以在匯算清繳之前加計扣除，那么加計扣除可以抵扣暫估商品調(diào)增的企業(yè)所得稅嗎？
1/1028
2021-01-19
你好！老師 請教妳一事，有一個大工程是由國企承包，然後發(fā)包給一個總包公司，現(xiàn)在我們想去承包土石方的運輸工程，對方給了我方完稅價，但當對方公司打款到我方公司銀行會要求我們出示發(fā)票，那如何銜接才能突破這個情況？感謝老師
1/685
2019-06-05
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
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