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"景嘉公司為創(chuàng)力一家規(guī)模為1000萬(wàn)元的企業(yè),打算進(jìn)行初創(chuàng)籌資,現(xiàn)有兩個(gè)方
案可供選擇,公司所得稅稅率25%,有關(guān)資料見(jiàn)下表
發(fā)行價(jià)總計(jì)利息率或股利
籌資方式
股利增長(zhǎng)率
倡款100萬(wàn)元
A方家
債券面值300萬(wàn)元350萬(wàn)元6%
普通股100萬(wàn)股
每股55
共計(jì)550萬(wàn)
B方案
借款200萬(wàn)元
苦通股200萬(wàn)股
預(yù)計(jì)第一年每股利4%
共計(jì)800萬(wàn)032元
請(qǐng)計(jì)算加權(quán)平均資本成本井在兩個(gè)方案中擇優(yōu),"
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2023-03-11
老師好：我在3月份開(kāi)錯(cuò)稅率了，把3%的票，開(kāi)成了10% 然后4月申報(bào)才發(fā)現(xiàn)， 4月份沖紅10 %的票 重開(kāi)藍(lán)字3% 兩張票總金額不變 收入與稅的相差有8813.6元 4月份按票做主營(yíng)收入有81386.41元 ；但稅控盤和按票做的銷項(xiàng)是 -6636.41元 （ 實(shí)際上如果按收入計(jì)3%的稅費(fèi) 銷項(xiàng)應(yīng)該要有：81386.41*0.03=2441.59元） 但銷項(xiàng)賬上-6636.41與2441.59 有9078元差額 請(qǐng)問(wèn)下要怎樣做分錄可以調(diào)出來(lái)；
因?yàn)?7月申報(bào)的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)要比賬上要多交264.4元的增值稅？
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2019-07-16
3、某企業(yè)于 2014年2月8日向海關(guān)申報(bào)欲將一臺(tái)進(jìn)口的免稅設(shè)備作價(jià)轉(zhuǎn)讓給另一家企業(yè)，轉(zhuǎn)讓價(jià)格 50 萬(wàn)元人民幣。經(jīng)查，該設(shè)備原由該單位于 2012年2 月1日向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口，成交價(jià)格為 CIF 上海 100 萬(wàn)元人民幣，已知2012 年該設(shè)備進(jìn)口關(guān)稅稅率為 10%，暫定進(jìn)口關(guān)稅稅率為 8%，增值稅稅率 17%：2014 年該設(shè)備進(jìn)口關(guān)稅稅率為 10%，暫定進(jìn)口
關(guān)稅稅率為 6%，增值稅稅率 17%。試計(jì)算該設(shè)備應(yīng)補(bǔ)繳的關(guān)稅完稅價(jià)格
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2024-03-05
某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2023年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
本月銷售空調(diào)取得不含稅銷售額為800萬(wàn)元，與銷售空調(diào)相關(guān)的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為 100萬(wàn)元，同時(shí)為客戶提供上門安裝服務(wù)，收取安裝費(fèi)33.9
萬(wàn)元，與安裝服務(wù)相關(guān)的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為1萬(wàn)元，方案一為銷售空調(diào)同時(shí)提供安裝服務(wù)，方案二為將安裝服務(wù)獨(dú)立設(shè)立為安裝公司。僅考慮增值稅，該企業(yè)銷售空調(diào)業(yè)務(wù)應(yīng)如何籌劃。
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2023-12-25
A工廠為增值稅一般納稅人,2018年9月銷售產(chǎn)品一批,取得不含稅收入140萬(wàn)元,送貨上門收取運(yùn)費(fèi)6萬(wàn)元、裝卸費(fèi)20萬(wàn)元(運(yùn)費(fèi)和裝卸費(fèi)為不含稅金額)。采取折扣方式銷售商品一批,不含稅銷售額為290萬(wàn)元,折扣30%，按折扣后70%收取貨款,銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明。本期購(gòu)進(jìn)材料取得增值稅專用發(fā)票,注明增值稅13.8萬(wàn)元。則A工廠9月份應(yīng)納增值稅稅額是多少?
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2020-01-03
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答題卡
30404
2130404
32.某企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅
率為13%。該企業(yè)委托其他單位(增值稅一般納稅
人)加工一批屬于應(yīng)稅消費(fèi)品的原材料(非金銀首
飾),該批委托加工原材料收回后用于繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)
稅消費(fèi)品。發(fā)出材料的成本為300萬(wàn)元,支付的不
含增值稅的加工費(fèi)為100萬(wàn)元,支付的增值稅為13
萬(wàn)元,受托方代收代繳的消費(fèi)稅為30萬(wàn)元。該批原
材料已加工完成并驗(yàn)收入庫(kù)成本為()萬(wàn)元
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2022-06-13
某企業(yè)原材料計(jì)劃成本為100元/千克，發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：5日從A公司購(gòu)入原材料一批480千克，專用發(fā)票注明價(jià)款50PDC變小第集發(fā)設(shè)摩。，已取得增值稅友用發(fā)票，發(fā)款通過(guò)本月發(fā)出原材料如下：生產(chǎn)領(lǐng)用200千克，產(chǎn)品銷售領(lǐng)用150千克，管理部門領(lǐng)用50千克，委托加工發(fā)出300千克。假設(shè)期初庫(kù)存原材料360千克，“材料成本差異”貸方差異2000元，計(jì)算本月材料成本差異分配率，并分?jǐn)偛牧铣杀静町悺２⑦M(jìn)行賬務(wù)處理
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2023-04-06
甲公司2015年7月以300萬(wàn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)(增值稅率6%),該無(wú)形資產(chǎn)2012年1月9日以2000萬(wàn)購(gòu)入的,購(gòu)入時(shí)預(yù)計(jì)使用8年,法律規(guī)定的有效期10年。甲公司采用直線法攤銷。2014年12月31日,該無(wú)形資產(chǎn)發(fā)生減值,預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值600萬(wàn),公允價(jià)值凈值500萬(wàn),公司預(yù)計(jì)還能使用3年,未來(lái)對(duì)外轉(zhuǎn)讓時(shí)甲公司支付律師等相關(guān)轉(zhuǎn)讓費(fèi)12000元,并支付增值稅720元。求無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時(shí)的賬面價(jià)值
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2022-03-17
自2019年4月1日，進(jìn)口貨物增值稅由16%和10%分別降至13%和9%。
國(guó)內(nèi)某公司于2019年4月進(jìn)口德國(guó)產(chǎn)排量為6升的汽油動(dòng)力四輪驅(qū)動(dòng)越野車
3臺(tái)，經(jīng)海關(guān)審核其成交價(jià)格總值為CIF境內(nèi)某口岸460000.00歐元。假設(shè)其適用的外匯折算價(jià)為1歐元=7.5元人民幣，經(jīng)查稅則 ，該貨物關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)代征稅均按從價(jià)方式征收。適用15%最惠國(guó)稅率，對(duì)應(yīng)6.0升排氣量的消費(fèi)稅稅率為40%，增值稅稅率為13%。計(jì)算應(yīng)征增值稅稅額。
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2023-12-21
長(zhǎng)江公司2006年6月8日從黃河公司購(gòu)購(gòu)買商品一批,不含稅購(gòu)買價(jià)款1000萬(wàn)元,產(chǎn)品增值稅稅率11%,雙方的定,項(xiàng)應(yīng)該在用 之前付清,但是,由于長(zhǎng)江公司20X6年7月之后一直陷入經(jīng)營(yíng)困境,截至206年9月30日,長(zhǎng)江公司仍想沒(méi)有信還任何務(wù),黃河公司 編制三季度報(bào)表時(shí),決定對(duì)所有債權(quán)提取了20%的壞賬準(zhǔn)備 2006年11月1日,雙方達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議,黃河公司同意長(zhǎng)江公司以成本500萬(wàn)元、公允價(jià)值60萬(wàn)元的庫(kù)存商品抵所久慢務(wù),長(zhǎng)江 司負(fù)資學(xué)納17%的增值稅稅軍。當(dāng)天,長(zhǎng)江公司履行了協(xié)議,完成了庫(kù)存商是的交付,黃河公司將收到的庫(kù)存商品作為定資產(chǎn)使用 要求:根據(jù)上述資料,請(qǐng)分別出債務(wù)人和債權(quán)人價(jià)務(wù)重組的會(huì)計(jì)處理
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2021-10-18
4.3日，公司用銀行存款歸還3月3日借入的短期借款 100 000元。
5.4日，從華信工廠購(gòu)入印村料801t，每吃200元，增值稅稅率為13%，貨款用銀行存款
支付
6.6日，從新民工廠購(gòu)入乙材料50噸，
無(wú)啤300d60p6
2000, 20 =
40000
7.8日，從前進(jìn)工廠購(gòu)買丙材料2000千克，
每一克 20元.
增值稅稅
Le不（金的），我款及運(yùn)我的大支付; 2180-4119%)-2000 s0vex -g- 8o2
關(guān)11306 6運(yùn)雜界火
8.)11日，用現(xiàn)金3100元支付甲、乙防種材料的搬運(yùn)費(fèi)（按材料的買價(jià)分配運(yùn)費(fèi)），取得
增值稅普通發(fā)票。
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2022-11-29
1.2020年1月1日，甲股份有限公司資產(chǎn)負(fù)價(jià)表中股東權(quán)益各項(xiàng)日年初余額為：股本為
紀(jì)方余鎮(zhèn) 4000萬(wàn)元（面值1元），資本公款（股本盛價(jià)）為貨方余額2000萬(wàn)元。盈余公
即為於分余額 1500萬(wàn)元，未分配利潤(rùn)為貨方余額 500 萬(wàn)元.2020 年甲公司發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)資
們紀(jì)批準(zhǔn)增資擴(kuò)股，發(fā)行普通股 600 萬(wàn)股， 每股面值 1元，每股發(fā)行價(jià)格7元，按照發(fā)
在價(jià)的3%向證安公司支付相關(guān)發(fā)行費(fèi)用（不考忠增值稅）
(2) 簽股東大會(huì)批準(zhǔn)，該公司以每股3 元價(jià)格回購(gòu)本公司股票 600 萬(wàn)股（每股面值1元)并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)注銷回購(gòu)股票
（3）2020年度全年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)5000 萬(wàn)元，甲公司按 10%和 5%的比例分別提取法定盈余公積和任意盈余公積，并宣告發(fā)放現(xiàn)金股利100萬(wàn)元
取照上述路科，不考志其他因素，做出每小題相關(guān)分錄。
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2021-12-29
甲自行車廠為增值稅一般納稅人。其 生產(chǎn)的自行車出廠不含稅單價(jià)為300元/ 輛。本年11月留抵稅額為4000元。本 年12月該廠購(gòu)銷情況如下 (1)向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N售1000輛自行車, 百貨大樓當(dāng)月付消貨款后,廠家給予了 不含稅價(jià)格8%的現(xiàn)金折扣。 2)向外地特約經(jīng)銷點(diǎn)銷售500輛自行 車(款項(xiàng)末收),并支付運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi) 9810元含稅)。收到的增值稅專用發(fā)祟 上注明運(yùn)費(fèi)9000元、增值稅額810元 3)銷售本廠自用8年的小轎車一輛,該 固定資產(chǎn)原價(jià)200000元,累計(jì)計(jì)提折 5000元,現(xiàn)對(duì)外售價(jià)120000元(含 稅)。向購(gòu)買方開(kāi)具增值稅晉通發(fā)票 甲自行車廠同時(shí)承擔(dān)銷售小轎車運(yùn)費(fèi)1 090元,取得增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn) 費(fèi)1000元,增值稅額90元 4)當(dāng)期發(fā)出包裝物收取押金50000元, 逾期仍未收回的包裝物押金60000元(5)購(gòu)進(jìn)自行車零部件、原材料取得 的專用發(fā)票上注明銷售金額200000 元、增值稅額26000元 6從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)自行車零 件,價(jià)稅合計(jì)支付100000元,取 得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票。 上述增值稅專用發(fā)票當(dāng)月均經(jīng)過(guò)了 認(rèn)證 要求 (1)計(jì)算甲自行
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2020-05-28
1.2021年10月某增值稅一般納稅人A發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
(1)將自產(chǎn)的一批貨物(成本為9000元，不含稅的售價(jià)為10000元)捐給當(dāng)?shù)丶t十字會(huì)；
2)外購(gòu)一批原材料用于加工生產(chǎn)
，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款10000元：
(3)中秋佳節(jié)，外購(gòu)一批月餅發(fā)放給企業(yè)職工，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款5000元；
(4)將加工收回的產(chǎn)成品(成本為10000元，當(dāng)期無(wú)同類售價(jià))投資于B企業(yè)。
計(jì)算：A企業(yè)當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額和可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
失眠的狗
于 2022-06-20 10:28 發(fā)布
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2022-12-22
老師，我們公司屬于國(guó)有獨(dú)資糧油購(gòu)銷企業(yè)，前期食堂食材采購(gòu)報(bào)銷由采購(gòu)員分出蔬菜和干貨用自己身份證到稅局打發(fā)票回公司報(bào)銷，一段時(shí)間后稅局突然提出預(yù)警不能由公司來(lái)打發(fā)票報(bào)銷了，發(fā)票應(yīng)由具有營(yíng)業(yè)執(zhí)照的賣戶提供給食堂作為報(bào)銷，款付給賣戶；最后公司又提出:釆用每天不超出500元的方式用付款憑證報(bào)銷，但蔬菜類的向流動(dòng)小商戶購(gòu)買打付款憑證很麻煩，這樣下去很不現(xiàn)實(shí)。請(qǐng)問(wèn)老師，有什么很好的處理辦法嗎？
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2023-04-27
老師，應(yīng)交稅費(fèi)起初和期末都是借方余額對(duì)嗎？2:應(yīng)交增值稅起初和期末是借方余額有問(wèn)題嗎？不是說(shuō)每月的增值稅余額都要結(jié)轉(zhuǎn)為0嗎？我們公司是每月結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的。3:進(jìn)項(xiàng)出現(xiàn)貸方余額是我們勾選發(fā)票多了那么多，那我要怎么結(jié)平進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)到什么科目去嗎？4:轉(zhuǎn)出未交增值稅起初借和期末借方有余額合理嗎？代表什么呢，有未交的稅嗎？需要處理嗎？這個(gè)表的關(guān)系能幫我梳理一下嗎？什么網(wǎng)才是合理的，這些數(shù)字這樣出現(xiàn)有問(wèn)題嗎？
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2021-12-19
20×1年6月30日，以銀行存款購(gòu)入一臺(tái)不需安
裝的機(jī)器設(shè)備，不含增值稅的價(jià)款為 500 000
元，
增值稅65 000元；不含增值稅的運(yùn)費(fèi)為1
860元，
，增值稅16 7元；
合計(jì)567 027 元。該機(jī)
器設(shè)備的預(yù)計(jì)使用年限為 5年，采用雙倍余額遞
減法計(jì)提折1日，預(yù)計(jì)凈殘值為 17000元。20×
2年12 月31日，該機(jī)器設(shè)備發(fā)生減值，可收
回金額為 200 000 元，折1日年限和預(yù)計(jì)凈殘值
不變。20×4年4 月30日，將該機(jī)器設(shè)備出
售，不含增值稅的價(jià)款為 100 000元，增值稅
13 000 元，款項(xiàng)已存銀行。
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2021-12-30
老師我們是做電商行業(yè)的，4家天貓店，我們老板名下有幾家小規(guī)模公司，主要就是用來(lái)開(kāi)發(fā)票而已，每個(gè)季度就是開(kāi)到免征額30萬(wàn)就不開(kāi)了，換一家公司開(kāi)，但是對(duì)公賬戶對(duì)應(yīng)的天貓店，提現(xiàn)額度超開(kāi)發(fā)票額度很多的，因?yàn)槲覀兊馁~目也是記賬公司做的，我就不知道他們?cè)趺醋龅牧耍凑彩遣怀^(guò)30萬(wàn)免稅，一年也就交幾百所得稅，我們很多支出都是對(duì)公戶轉(zhuǎn)老板私人賬戶支出，我想知道這樣下去會(huì)怎樣？
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2020-01-10
某企業(yè)為增值稅一般納稅企業(yè)，材料按實(shí)
際成本核算，適用的增值稅率為 13%，2021年3
月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
(1） 購(gòu)入一批原材料，增值稅專用發(fā)票上注
明的材料價(jià)款為 200 萬(wàn)元 （不含增值稅）
增值稅為 26 萬(wàn)元。貨款未付，材料已驗(yàn)收入
庫(kù)。
(2) 由于管理不善，毀損原材料一批，實(shí)際
成本10萬(wàn)元，購(gòu)進(jìn)該批材料時(shí)支付的進(jìn)項(xiàng)稅
額1.3萬(wàn)元己經(jīng)抵扣
要求：根據(jù)上述資料，編制有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的
會(huì)計(jì)分錄（為簡(jiǎn)化核算，不考慮城市維護(hù)建
設(shè)稅和教育費(fèi)附加）
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2022-06-28
務(wù)報(bào)表
..ll 4G 0
2023年6月10日 08:38
四、分析題
以下是x公司 2020年度、2021 年度的資產(chǎn)負(fù)債表：
要求：
（1）計(jì)算各項(xiàng)目金額的增減額和增減百分比：
（2）根據(jù)計(jì)算結(jié)果，對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益進(jìn)行總體分析；
(3）對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、流動(dòng)負(fù)債、長(zhǎng)期負(fù)債、所有者權(quán)益的增減變動(dòng)情況進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。
頊
目
貨幣資金
存貨
應(yīng)收賬款
誠(chéng);壞賬準(zhǔn)備
應(yīng)收賬款凈額
流動(dòng)資產(chǎn)
長(zhǎng)期投經(jīng)
圊定資產(chǎn)原值
滅:累計(jì)折舊
「固定答戸浄價(jià)
固定資產(chǎn)合計(jì)
總資戶
俎期借款
應(yīng)付票捂
應(yīng)付賬款
預(yù)收賬款
應(yīng)付工資
應(yīng)付福利賈
應(yīng)交稅金
應(yīng)付和潤(rùn)
蕷提費(fèi)用
流動(dòng)份債
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
長(zhǎng)期負(fù)債1
總質(zhì)僨
實(shí)收務(wù)本
密本公枳
盈奈公枳
末分配利潤(rùn)
模
2021
2020年
1. 510
1. 450
250
330
2. 900
2. 400
1,000
995
6044.6
1,000
12,550
2,100
10,450
10,450
18024.6
805
230
1280
140
700
80
200
100
98
3033
1880
1300
3180
6
1/630
2023-06-10
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
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