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2020年3月自行建造設備一臺，購入工程用物資1000萬元，增值稅率13%。工程物資全部用于工程建設。同時設備建造過程中領用庫房原材料一批，實際成本200萬元，購入原材料時增值稅進項稅額為26萬元。領用本單位生產的產品一批，實際成本300萬元，計稅價格350萬元，增值稅率13%。應該支付本單位工程技術人員工資200萬元。fl
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2023-03-03
某預算單位轉讓一項一年前取得的專利
權
雙方協議價為200000元，
在專利權轉讓
過程中發現相關稅費4000元.
款項已通過銀
行存款支付。已知該專利權取得時的成本為
250000元，
有效期限為5年
已計提攤銷
60000元。在轉讓專利權的過程中取得200000
元的收入，發生4000元的費用。將轉讓價款
扣除相關稅費后得到196000元的凈收入上繳
國庫。
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2022-07-01
星雄公司是增值稅一般納稅人，增值稅稅率 18% 2020 年8 月有關生產經營業務如下：
從眾誠公司購進生產用原材料，取得眾誠公司開具的增值稅專用發票上注明的貨款
2000000 元，增值稅稅額260000 元。
合同約定運輸費由該公司負責，取得了運輸公司開具
的增值稅專用發票，發票上注明的運輸費 50000 元．
（2）從希望公司購進維修設備用零部件，由于希望公司為小規模納稅人，取得希望公司開
具的增值稅普通發票上注明的價款為 103000 元
(3）從農業生產者手中購進免稅農產品，農副產品收購憑證 上注明收購貨款是500000元。
委托運輸公司運輸，取得了運輸公司開具的增值稅專用發票上注明的運費20000元。購進的
農副產品加工后銷售，可以按 10%的稅率抵扣增值稅。
試計算該企業當月可以抵扣的進項稅額，
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2022-04-14
北京豐達貿易有限公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，準備與北京愛佳實業有限公司簽訂銷售合同，合同金額為1000萬元（不含稅）。針對合同內容，稅務會計給出了以下兩個方案：方案一：合同約定采用銷售折扣方式，約定付款期限為30天，如果對方在10天內付款，將給予對方3%的現金折扣（計算基數不含稅費）。方案二：合同約定采用折扣銷售方式，給予3%的折扣，并將合同約定付款期限縮短為10天。同時，在合同中約定，購貨方超過10天付款加收33.9萬元（含稅）的違約金。（開票時，將銷售額和折扣額在同一張發票的“金額”欄中分別注明)注：假設該批商品的成本為750萬元，進項稅額為97.5萬元，不考慮附加稅，以上兩個方案客戶都能接受。求各方案10天內付款和10天后付款的主營業務收入、主營業務成本、財務費用、利潤總額、增值稅銷項稅額、進項稅額
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2022-04-01
里公司和乙公司均為增值稅一般的稅人，發生的與固定資產有關的經濟業務的科好，3122021年1月，甲公司自行建道一稱辦公樓。以(銀行存款購入為工程進魚的各種物資 10000 000 元，增值稅專用發票注明的增值稅稅額為 1300 000 元，全部用子工程建設。領用本企業外購的原材料一批，入賬成本為 200,000 元，相關的增值稅進項稅額溝26000元。領用本企業生產的產品一批，實際成本為-500.000 元。應計工程人員工登
1000 000 元。交付的其他費用并取得增值稅專用發票，注明安裝費 300 000 元，增值稅稅額27 000 元。2021年11 月，工程完工并達到預定可使用狀態。該辦公樓采用年限平均法計提折舊，預計可使用20年，預計凈殘值為 600,000兀。
<2）2021 年7月，己公司計提生產車間機器設備折日費 500 000 元，車間廠房折舊費
390 000 元，銷售部門國定資產折1日費 600000 元，行政管理部門固定資產折1日費400 000元。
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2023-11-13
（1）銷售甲產品一批，貨款計100 000 元增值稅13000元。 款已收存銀行。
(2）銷售給遠東公司甲產品一批，發票反映貨款 160 000 元，增值稅 20 800 元。用庫存現金代墊運費 1 744 元（其中增值稅 144 元），產品已發出，并向銀行辦理了托收手續。款項全部尚末收到。
(3）銷售給南方公司甲產品一批，發票反映貨款 120000 元，增值稅額為15 600元，產品已發出，收到南方公司開出的期限為 90 天、面值為 135 600 元的商業承兌匯票一張。
（4）匯總并結轉本期銷售出去的甲產品的生產成本，共計 140 000 元
(5）以現金支付銷售產品的搬運和裝卸費共計2180元（其中增值稅 180元）
(6）以銀行存款支付市電視臺廣告費4240元（其中增值稅 240 元）
（7）銷售 B材料 300 公斤，單價125 元，總計 37500元，增值稅 4 875 元，蓺項全部
200 元，增值稅稅真的
收到存人銀行。
(8）上述銷售的 300 公斤 B材料，其成本為：單價60元，總計18 000元。結轉其成本
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2023-11-21
北京豐達貿易有限公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，準備與北京愛佳實業有限公司簽訂銷售合同，合同金額為1000萬元（不含稅）。針對合同內容，稅務會計給出了以下兩個方案：方案一：合同約定采用銷售折扣方式，約定付款期限為30天，如果對方在10天內付款，將給予對方3%的現金折扣（計算基數不含稅費）。方案二：合同約定采用折扣銷售方式，給予3%的折扣，并將合同約定付款期限縮短為10天。同時，在合同中約定，購貨方超過10天付款加收33.9萬元（含稅）的違約金。（開票時，將銷售額和折扣額在同一張發票的“金額”欄中分別注明)注：假設該批商品的成本為750萬元，進項稅額為97.5萬元，不考慮附加稅，以上兩個方案客戶都能接受。求各方案10天內付款和10天后付款的主營業務收入、主營業務成本、財務費用、利潤總額、增值稅銷項稅額、進項稅額
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2022-04-02
假如我司與甲方即發包方簽定合作協議全部貨物與我司合作，然后我司與另外貨運公司合作，比如1公斤的貨物我司只收1角錢，其他的貨款貨運公司收，然后甲方分別跟我方與運貨公司簽定合同，那我司只收1公斤1角的款項，這就是我司的經營模式 我司屬什么行業，稅種方面如何？貨運代理做物流公司但只收代理費這行業的
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2017-09-02
甲公司為增值稅一般納稅人。主要開展商品銷售業務。原材料來用實際成本核算，2020 年12 月該公司發生有關應收款項的經濟業務如下：
（1）2日. 因經營范圍轉型，向乙公司銷售原材料一批，其成本為 26 萬元，開具的增值稅專月發票上注明的價款為 30 萬元，增值稅稅額為 3.9 萬元，款項尚末收到，當日材料已發出并符合收入確認條件.
(2）16 日，找照合同約定，收到乙公司開出的一張期限為 3 個月。不帶息的銀行承兌匯票，面值為 33.9 萬元，抵付 2 日購進原材料所欠的全部款項。
(3)25日，按采購合同約定以銀行存款預付采購丙公司原材料款 22.6 萬元，31日.收到原材料并驗收入庫，取得增值稅專用發票上注明的價款為 50 萬元、增值稅稅額為 6.5萬元此項業務余額以16日收到的乙公司銀行承兌匯票背書轉讓結清。
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2021-12-29
北京豐達貿易有限公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，準備與北京愛佳實業有限公司簽訂銷售合同，合同金額為1000萬元（不含稅）。針對合同內容，稅務會計給出了以下兩個方案：方案一：合同約定采用銷售折扣方式，約定付款期限為30天，如果對方在10天內付款，將給予對方3%的現金折扣（計算基數不含稅費）。方案二：合同約定采用折扣銷售方式，給予3%的折扣，并將合同約定付款期限縮短為10天。同時，在合同中約定，購貨方超過10天付款加收33.9萬元（含稅）的違約金。（開票時，將銷售額和折扣額在同一張發票的“金額”欄中分別注明)注：假設該批商品的成本為750萬元，進項稅額為97.5萬元，不考慮附加稅，以上兩個方案客戶都能接受。求各方案10天內付款和10天后付款的主營業務收入、主營業務成本、財務費用、利潤總額、增值稅銷項稅額、進項稅額
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2022-04-02
30.2020年3月10日，甲餐具廠委托乙筷子廠加工
木制一次性筷子7000包，提供木材5000公斤，木
材單位成本12元。乙加工筷子每包收取加工費5
元（不含稅）。
2020年3月15日，甲餐具廠收回加工完畢的木制
一次性筷子后，當月全部領用連續生產木制一
性筷子，并于3月25日對外銷售，取得銷售收入
（不含稅）150000元。
己知：木制一次性筷子消費稅稅 率5%，上述款項
均已付清，無同類消費品的消費價格；增值稅率
13%.
請按順序編制甲餐具廠的以下會計分錄：
第1空：編制甲餐具廠發出委托加工材料的會計
分錄；
第2空：編制甲餐具廠支付加工費的會計分錄；
第3空：編制甲餐具廠支付委托加工環節消費稅
的會計分錄：
第4空：編制甲餐具廠收回委托加工完畢的木制
-次性筷子的會計分錄；
第5空：編制甲餐具廠連續生產的木制一次性筷
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2022-05-04
3.某電器箱柜廠系增值稅一般納稅人，7 月份發生下列經濟業務：
（1）購進原材料一批，取得增值稅專用發票注明價款 90 000 元，增值稅稅額為 11 700 元，原材料已驗收入庫并部分投入使用。在購貨過程中文付運輸費用2 725 元，已取得運輸部門開具的運費增值稅專用
發票，發票注明運費2 500 元，增值稅稅額為 225元。
（2）購進包裝物一批，取得增信稅專 用發票注明份款4000 元，增值稅額為 520 元。月末，該批包裝
物尚未運達企業。
CS) 銷售甲種電婉箱柜300個，開具增值稅專用發票注明的銷售額為150000 元。工打個-3
（4）沒收逾期包裝物押金 16950元，該包裝物押金已入賬核算。
5)力裝辦公室、車間，以成品庫領用甲種電纜種柜25件，已按成本價轉賬核算。甲產品的單位
生產成本為 40元/ 件。
要求：計算該廠 7月應繳增值稅稅額。
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2023-04-19
老師，本公司每月結轉銷項，進項，轉出未交增值稅三級科目，本月銷項5萬，無進項，之前有留底進項20萬，本月無需交稅，本月結轉銷項分錄:借銷項5萬，貸轉出未交增值稅，5萬，銷項被結轉到轉出未交了，那我的轉出未交不是要結轉到未交增值稅稅:借轉出未交，貸未交，那貸方有未交不是顯示我要交稅嗎？這筆結轉轉出未交如何處理
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2022-01-10
lucy公司為符合條件的小型微利企業，2023年應納稅所得額為240萬元，己知2023年1月1日-2023年12月31
日小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計人應納稅所得額，小型微利企業企業所得稅稅率20%。計算企業所得稅并進行賬務處理。（與出計算過程、 結果
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2023-06-17
老師，我想請問就是關于應發工資那塊兒，因為我們公司發工資的時候有扣員工住宿的水電費，這時的的分錄是這樣寫
借:應付工資
貸: 其他應收款-社保
其他應收款-水電費
應交稅費-個稅
銀行存款
可是還有個問題就是怎么才能協調好那個扣電費是當月，但是員工水電費是在工資里面，得到下月才能扣，這樣完整的分錄該如何寫呢？
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2019-10-19
某企業為增值稅一般納稅企業,適用的增值稅稅率為13%,適用的消費稅稅率為10%，該企業委托其它單位（増值稅一般納稅人）加工一批屬于應稅消費品的原材料,該批委托加工原材料收回后直接用于銷售。發出材料的成本為18萬元,支付的不含增值稅的加工費為9萬元,支付的增值稅為1.17萬元。該批原料已加工完成并驗收入庫，者原材料成本為（）萬元。
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2022-05-09
老師，本公司每月結轉銷項，進項，轉出未交增值稅三級科目，本月銷項5萬，無進項，之前有留底進項20萬，本月無需交稅，本月結轉銷項分錄:借銷項5萬，貸轉出未交增值稅，5萬，銷項被結轉到轉出未交了，那我的轉出未交不是要結轉到未交增值稅稅:借轉出未交，貸未交，那貸方有未交不是顯示我要交稅嗎？這筆結轉轉出未交如何處理
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2022-01-10
老師你好，我公司賣了一批黃金給回收公司，我準備給回收公司開票，回收公司說它不能接受開票，并介紹了一家公司B，讓我給B開票，項目為金屬五金材料。我現在票已開，稅已交，B公司又突然要我公司出個憑證，寫明B公司采購的是變頻器和螺桿，否則就紅沖。如果我公司不出憑證、不紅沖，對B開出的發票任由它處理，我公司能這樣做嗎？違法嗎？
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2023-03-13
某自行車廠為一般納稅人，本月銷售給批發企業自行車 3,000輛，每
輛不含稅售價 200 元；零售給消費者自行車100輛，每輛售價 226
元(含稅價)。同期購進自行車零部件等原材料100,000 元，專用發票
上注明的增值稅 13,000 元；支付動力費 40,000 元，專用發票上注明
的增值稅 5,200 元：購進設備一臺支付價款 200,000元，專用發票上
注明的增值稅 26,000 元。計算本月應納增值稅稅額。
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2022-05-31
老師，本公司每月結轉銷項，進項，轉出未交增值稅三級科目，本月銷項5萬，無進項，之前有留底進項20萬，本月無需交稅，本月結轉銷項分錄:借銷項5萬，貸轉出未交增值稅，5萬，銷項被結轉到轉出未交了，那我的轉出未交不是要結轉到未交增值稅稅:借轉出未交，貸未交，那貸方有未交不是顯示我要交稅嗎？這筆結轉轉出未交如何處理
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2022-01-10
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