(8)收到銀行結恩通知書,本李慶短期借款利息5600元,經查前兩個已預提3500兀。
(9)結轉本月銷售會產品的成本2300兀。
(10)分配本月工貨費用 30000 元,其甲生產工人工資 15 000
元,車回管理人員工資 5000 元。企業管理人員工資6000元,銷售人員工資 4 000元。
(11)收到投資投人的資金 50000 元,己存人銀行。
(12)上繳本月所得稅3 000元。
(13)借入六個月期短期借款 60 000 元,存入帳戶。
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2024-01-03
根據達明公司損益類賬戶本期發生額如下表:以萬元為單位主營業務收入400000主營業務成本220000其他業務收入6000其他業務成本16000營業外收入7000營業稅金及附加750管理費用13300銷售費用8000財務費用11100(1)求收入類貨方合計額;(2)求成本、費用類借方合計額;(3)求本公司今年的利潤總額;(4)求本公司的所得稅費用;(5)求本公司的凈利潤。
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2023-03-03
某企業2020 年實現銷售收入2000萬元,國債利息收入10萬元,發生
銷售成本 1200萬元,管理費用50萬元(其中業務招待費為8萬元)
財務費用20萬元,銷售費用130萬元,適用所得稅稅率25%,要求列出
計算過程,請計算;
(1)當年實現的利潤總額
(2)當年所得稅前納稅調增金額
(3)當年所得稅前納稅調減金額
4) 當年應納稅所得額
(5)當年應交所得稅
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2022-12-29
"大海集團計劃增添一條生產流水線.以行充生產能力。該方案需要投資510 000元。預計使用壽命均為3年;折1日均采用直線法。
該方案頂計年銷售收入為1000 000元,第一年付
現成本為600 000元,以后在此基礎上每年坦加10
000元的付現成本。預計該方案殘值為30 000
元。萬菜投人營遠時,該方案需墊支營運資金200
000元。公司企業所得稅為25%。
要求計算該方案各期現金承流量。"
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2023-03-02
2020年 6月,因保管車輛的需要,該企業決定采用自營方式建造一棟車庫。購入車庫工程物資 100萬元,增值稅13萬
元;發生運輸費用 5 萬元,增值稅 0.45 萬元,全部款項以銀行存款付訖,該部分工程物安全部用于
工程建設:確認的工程人員薪酬為 30 萬元;領用本企業生產的水泥一批,該批水泥成本為20萬元,
市場價為 30 萬元;領用用于生產產品的原材料為 10 萬元。
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2022-05-11
某市級玩具生產企業上月末留抵增值稅稅額0.2
萬元,本月有如下業務:
1.銷售玩具發出包裝物收取押金20000元,另沒
收途期包裝物押金17400元
2.銷售本企業2015年購進的自用設備一臺,取得
含稅收入為11300元。
3.從小規模納稅人處購進工具件,支付價稅總計
金額為90000元,取得稅務機關代開的增值稅專
用發票
請計算該企業本月可抵扣的進項稅額、銷項稅
額、應納稅額
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2021-12-27
假定某居民個人于 2021 年取得如下所得:
(1) 每月應發工資均為10000元,每月減除費用 5
000元,“三險一金”等專項扣除為1500 元,從1 月起
享受子女教育專項附加扣除1 000 元,沒有減免收入
及減免稅額等情況
2)4 月份取得芳務報酬所得5000元。
(3)6月份取得稿酬所得 20 000元。
(④申報2020 年度大病醫療支出 20 000元。
計算應預扣預繳個人所得稅稅額及匯算清繳應納個人
所得稅稅額。
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2023-12-26
. 你剛贏得了體彩大獎。你去領獎時卻
被告知你有兩個選擇:
(1)以后31年中每年年初得到16萬元。
所得稅稅率為28%,支票開出后征稅。
(2)現在得到175萬元,這175萬元會被征收28%的稅。但是并不能馬上全部拿走,你現在只能拿出44.6萬元的稅后
金額,剩下的81.4萬元以一個30年期的
年金形式發放,每年年末支付101055元的稅前金額。若折現率為10%。
你應選擇哪一種方式?
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2023-05-08
大海集團計劃增添一條生產流水線.以行充生產能力。該方案需要投資510 000元。預計使用壽命均為3年;折1日均采用直線法。
該方案頂計年銷售收入為1000 000元,第一年付
現成本為600 000元,以后在此基礎上每年坦加10
000元的付現成本。預計該方案殘值為30 000
元。萬菜投人營遠時,該方案需墊支營運資金200
000元。公司企業所得稅為25%。
要求計算該方案各期現金承流量。
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2022-12-26
海路公司 2020 年發生如下經濟業務: (1)1月20日從股票市場購入 C公司發行的股票 50000股,作為交易性金融資產進 行管理,成交價為每股 6.4元,另付交易費用 500元,款項以存入證券公司的 投資款支付。 (2)3月20 日C 公司宣告發放股利;每股派0.5 元現金股利,每 10股派2股股票 股利。4月 20日收到現金股利和股票股利。 〈3)5月15日本公司出售C 公司股票 30 000 股,成交價為每股 6.6元,另付交易費 用 300元。 (4)6月30日持有的C 公司股票當日收盤價為 5元。 (5》11月25日出售其余全部C公司股票,實際收到款項 100000 元。 (6)12月 5日李明預借差旅費 500 元,以現金支付。 (7)12 月14日李明報銷差旅費 636 元(其中包含準子抵扣的增值稅進項稅額36元》, 差額以現金補付。 (8)12月15日借入外單位包裝物,支付包裝物押金 1000元。 要求:根據上述經濟業務編制會計分錄(需列出“應交稅費” 和“交易性金融資產”)
為啥第四題的公允價值變動損益是10000
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2022-04-18
甲公司為增值稅一般納稅人,2018—2019 年甲公司有關債券投資業務資料如下: (1) 2018 年1月1日,甲公司從上海證券交易所購入 B 公司發行的公司債券,支付價款 2 650 萬元(其中包含已到付息期但尚未領取的債券利息 50 萬元),另支付交易費用 30 萬元,取 得的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為 1.8 萬元。該筆B公司債券于 2017 年7月1日發行, 面值為 2500 萬元,票面利率為 4%,按年付息,上年債券利息于下年年初支付。甲公司將其劃分 為交易性金融資產進行管理和核算. (2)2018 年 1月 31 日,甲公司收到該筆債券利息 50 萬元,假定債券利息不考慮相關稅費 (3) 2018年6月 30 日,甲公司購買的 B公司債券的公允價值為2 480萬元。 (4) 2018年12 月 31日,甲公司購買的 B 公司債券的公允價值為2570萬元。 (5) 2019 年年初,甲公司收到債券利息 100 萬元,假定債券利息不考慮相關稅費。 (6) 2019年3月15日,甲公司將上述債券全部出售,售價 2 640 萬元,假定不考慮相關 稅費
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2022-05-26
海路公司 2020 年發生如下經濟業務: (1)1月20日從股票市場購入 C公司發行的股票 50000股,作為交易性金融資產進 行管理,成交價為每股 6.4元,另付交易費用 500元,款項以存入證券公司的 投資款支付。 (2)3月20 日C 公司宣告發放股利;每股派0.5 元現金股利,每 10股派2股股票 股利。4月 20日收到現金股利和股票股利。 〈3)5月15日本公司出售C 公司股票 30 000 股,成交價為每股 6.6元,另付交易費 用 300元。 (4)6月30日持有的C 公司股票當日收盤價為 5元。 (5》11月25日出售其余全部C公司股票,實際收到款項 100000 元。 (6)12月 5日李明預借差旅費 500 元,以現金支付。 (7)12 月14日李明報銷差旅費 636 元(其中包含準子抵扣的增值稅進項稅額36元》, 差額以現金補付。 (8)12月15日借入外單位包裝物,支付包裝物押金 1000元。 要求:根據上述經濟業務編制會計分錄(需列出“應交稅費” 和“交易性金融資產”)
特別是3、4、5的會計分錄,希望
可以寫出計算過程
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2022-02-25
甲公司為增值稅一般納稅人,2018—2019 年甲公司有關債券投資業務資料如下:
(1) 2018 年1月1日,甲公司從上海證券交易所購入 B 公司發行的公司債券,支付價款 2
650 萬元(其中包含已到付息期但尚未領取的債券利息 50 萬元),另支付交易費用 30 萬元,取
得的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為 1.8 萬元。該筆B公司債券于 2017 年7月1日發行,
面值為 2500 萬元,票面利率為 4%,按年付息,上年債券利息于下年年初支付。甲公司將其劃分
為交易性金融資產進行管理和核算.
(2)2018 年 1月 31 日,甲公司收到該筆債券利息 50 萬元,假定債券利息不考慮相關稅費
(3) 2018年6月 30 日,甲公司購買的 B公司債券的公允價值為2 480萬元。
(4) 2018年12 月 31日,甲公司購買的 B 公司債券的公允價值為2570萬元。
(5) 2019 年年初,甲公司收到債券利息 100 萬元,假定債券利息不考慮相關稅費。
(6) 2019年3月15日,甲公司將上述債券全部出售,售價 2 640 萬元,假定不考慮相關
稅費
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2022-04-04
甲公司為增值稅一般納稅人,2018—2019 年甲公司有關債券投資業務資料如下: (1) 2018 年1月1日,甲公司從上海證券交易所購入 B 公司發行的公司債券,支付價款 2 650 萬元(其中包含已到付息期但尚未領取的債券利息 50 萬元),另支付交易費用 30 萬元,取 得的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為 1.8 萬元。該筆B公司債券于 2017 年7月1日發行, 面值為 2500 萬元,票面利率為 4%,按年付息,上年債券利息于下年年初支付。甲公司將其劃分 為交易性金融資產進行管理和核算. (2)2018 年 1月 31 日,甲公司收到該筆債券利息 50 萬元,假定債券利息不考慮相關稅費 (3) 2018年6月 30 日,甲公司購買的 B公司債券的公允價值為2 480萬元。 (4) 2018年12 月 31日,甲公司購買的 B 公司債券的公允價值為2570萬元。 (5) 2019 年年初,甲公司收到債券利息 100 萬元,假定債券利息不考慮相關稅費。 (6) 2019年3月15日,甲公司將上述債券全部出售,售價 2 640 萬元,假定不考慮相關 稅費
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2022-05-27
甲公司于2022年1月1日購入當日發行的2年期債券,面值為100 000元,票面利率為6%,分期付息,付息日為6月30日和12月31日。甲公司實際支付價款101 881元,購入時實際利率為5%。 2022年7月1日,公司決定隨時出售該傳券。當日,該偵券的公允價值為110 000元。要求:根據以上資料,編制債券購入、收取利息、重分類等相關會計分錄(利息調整借差灘銷要列示計算過程,不考慮增值稅因素)。
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2022-12-20
您好,我們是微利企業,工資也就發的兩個合伙人的,第一年虧損(幾年前了),當年年底稅務人員打電話讓我們改帳說不能報虧損,多少得交一點稅,當時我把第一年的工資全撤了,申報繳了10多塊錢,但是地稅上那年的工資當時已經申報了(免繳個稅),至今未改,所以地稅上發放的工資總額和我做帳的工資總額是不一樣的。現在公司好了點,可以帳上補以前的工資調平帳上和地稅上的工資嗎,謝謝
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2021-07-08
分公司目前是獨立核算的,可不可以變更為非獨立核算,再申請合并統一納稅管理?然后合并納稅,增值稅與所得稅都在總公司核算,那么附加稅也在總公司核算了嗎?如果主稅和附加稅都在總部統一繳納了,在分之機構所屬地就不再需要申報納稅了嗎?只需年底匯算清繳時像所屬地稅務機關提供完稅證明就好了嗎? 問題有點長,菜鳥很迷茫,所以還請老師一一為我做達,謝謝了!
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2016-09-09
1.2021年10月某增值稅一般納稅人A發生以下業務:
(1)將自產的一批貨物(成本為9000元,不含稅的售價為10000元)捐給當地紅十字會;
2)外購一批原材料用于加工生產
,取得增值稅專用發票上注明價款10000元:
(3)中秋佳節,外購一批月餅發放給企業職工,取得增值稅專用發票,注明價款5000元;
(4)將加工收回的產成品(成本為10000元,當期無同類售價)投資于B企業。
計算:A企業當期的銷項稅額和可以抵扣的進項稅額
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2022-12-22
1.2021年10月某增值稅一般納稅人A發生以下業務:
(1)將自產的一批貨物(成本為9000元,不含稅的售價為10000元)捐給當地紅十字會;
2)外購一批原材料用于加工生產
,取得增值稅專用發票上注明價款10000元:
(3)中秋佳節,外購一批月餅發放給企業職工,取得增值稅專用發票,注明價款5000元;
(4)將加工收回的產成品(成本為10000元,當期無同類售價)投資于B企業。
計算:A企業當期的銷項稅額和可以抵扣的進項稅額
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2022-06-20
景嘉公司為創力一家規模為1000萬元的企業,打算進行初創籌資,現有兩個方
案可供選擇,公司所得稅稅率25%,有關資料見下表
發行價總計利息率或股利
籌資方式
股利增長率
倡款100萬元
A方家
債券面值300萬元350萬元6%
普通股100萬股
每股55
共計550萬
B方案
借款200萬元
苦通股200萬股
預計第一年每股利4%
共計800萬032元
請計算加權平均資本成本井在兩個方案中擇優,
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2022-04-11
主站蜘蛛池模板:
囊谦县|
邵阳市|
合江县|
商水县|
陵川县|
康马县|
鹤岗市|
上思县|
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柳林县|
怀远县|
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