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4.3日，公司用銀行存款歸還3月3日借入的短期借款 100 000元。
5.4日，從華信工廠購入印村料801t，每吃200元，增值稅稅率為13%，貨款用銀行存款
支付
6.6日，從新民工廠購入乙材料50噸，
無啤300d60p6
2000, 20 =
40000
7.8日，從前進工廠購買丙材料2000千克，
每一克 20元.
增值稅稅
Le不（金的），我款及運我的大支付; 2180-4119%)-2000 s0vex -g- 8o2
關11306 6運雜界火
8.)11日，用現金3100元支付甲、乙防種材料的搬運費（按材料的買價分配運費），取得
增值稅普通發票。
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2022-11-29
1.2020年1月1日，甲股份有限公司資產負價表中股東權益各項日年初余額為：股本為
紀方余鎮 4000萬元（面值1元），資本公款（股本盛價）為貨方余額2000萬元。盈余公
即為於分余額 1500萬元，未分配利潤為貨方余額 500 萬元.2020 年甲公司發生相關業務資
們紀批準增資擴股，發行普通股 600 萬股， 每股面值 1元，每股發行價格7元，按照發
在價的3%向證安公司支付相關發行費用（不考忠增值稅）
(2) 簽股東大會批準，該公司以每股3 元價格回購本公司股票 600 萬股（每股面值1元)并在規定時間內注銷回購股票
（3）2020年度全年實現凈利潤5000 萬元，甲公司按 10%和 5%的比例分別提取法定盈余公積和任意盈余公積，并宣告發放現金股利100萬元
取照上述路科，不考志其他因素，做出每小題相關分錄。
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2021-12-29
甲自行車廠為增值稅一般納稅人。其 生產的自行車出廠不含稅單價為300元/ 輛。本年11月留抵稅額為4000元。本 年12月該廠購銷情況如下 (1)向當地百貨大樓銷售1000輛自行車, 百貨大樓當月付消貨款后,廠家給予了 不含稅價格8%的現金折扣。 2)向外地特約經銷點銷售500輛自行 車(款項末收),并支付運輸單位運費 9810元含稅)。收到的增值稅專用發祟 上注明運費9000元、增值稅額810元 3)銷售本廠自用8年的小轎車一輛,該 固定資產原價200000元,累計計提折 5000元,現對外售價120000元(含 稅)。向購買方開具增值稅晉通發票 甲自行車廠同時承擔銷售小轎車運費1 090元,取得增值稅專用發票上注明運 費1000元,增值稅額90元 4)當期發出包裝物收取押金50000元, 逾期仍未收回的包裝物押金60000元(5)購進自行車零部件、原材料取得 的專用發票上注明銷售金額200000 元、增值稅額26000元 6從小規模納稅人處購進自行車零 件,價稅合計支付100000元,取 得稅務機關代開的增值稅專用發票。 上述增值稅專用發票當月均經過了 認證 要求 (1)計算甲自行
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2020-05-28
1.2021年10月某增值稅一般納稅人A發生以下業務：
(1)將自產的一批貨物(成本為9000元，不含稅的售價為10000元)捐給當地紅十字會；
2)外購一批原材料用于加工生產
，取得增值稅專用發票上注明價款10000元：
(3)中秋佳節，外購一批月餅發放給企業職工，取得增值稅專用發票，注明價款5000元；
(4)將加工收回的產成品(成本為10000元，當期無同類售價)投資于B企業。
計算：A企業當期的銷項稅額和可以抵扣的進項稅額
失眠的狗
于 2022-06-20 10:28 發布
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2022-12-22
老師，我們公司屬于國有獨資糧油購銷企業，前期食堂食材采購報銷由采購員分出蔬菜和干貨用自己身份證到稅局打發票回公司報銷，一段時間后稅局突然提出預警不能由公司來打發票報銷了，發票應由具有營業執照的賣戶提供給食堂作為報銷，款付給賣戶；最后公司又提出:釆用每天不超出500元的方式用付款憑證報銷，但蔬菜類的向流動小商戶購買打付款憑證很麻煩，這樣下去很不現實。請問老師，有什么很好的處理辦法嗎？
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2023-04-27
老師，應交稅費起初和期末都是借方余額對嗎？2:應交增值稅起初和期末是借方余額有問題嗎？不是說每月的增值稅余額都要結轉為0嗎？我們公司是每月結轉銷項和進項的。3:進項出現貸方余額是我們勾選發票多了那么多，那我要怎么結平進項轉到什么科目去嗎？4:轉出未交增值稅起初借和期末借方有余額合理嗎？代表什么呢，有未交的稅嗎？需要處理嗎？這個表的關系能幫我梳理一下嗎？什么網才是合理的，這些數字這樣出現有問題嗎？
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2021-12-19
20×1年6月30日，以銀行存款購入一臺不需安
裝的機器設備，不含增值稅的價款為 500 000
元，
增值稅65 000元；不含增值稅的運費為1
860元，
，增值稅16 7元；
合計567 027 元。該機
器設備的預計使用年限為 5年，采用雙倍余額遞
減法計提折1日，預計凈殘值為 17000元。20×
2年12 月31日，該機器設備發生減值，可收
回金額為 200 000 元，折1日年限和預計凈殘值
不變。20×4年4 月30日，將該機器設備出
售，不含增值稅的價款為 100 000元，增值稅
13 000 元，款項已存銀行。
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2021-12-30
老師我們是做電商行業的，4家天貓店，我們老板名下有幾家小規模公司，主要就是用來開發票而已，每個季度就是開到免征額30萬就不開了，換一家公司開，但是對公賬戶對應的天貓店，提現額度超開發票額度很多的，因為我們的賬目也是記賬公司做的，我就不知道他們怎么做的了，反正也是不超過30萬免稅，一年也就交幾百所得稅，我們很多支出都是對公戶轉老板私人賬戶支出，我想知道這樣下去會怎樣？
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2020-01-10
某企業為增值稅一般納稅企業，材料按實
際成本核算，適用的增值稅率為 13%，2021年3
月份發生如下經濟業務：
(1） 購入一批原材料，增值稅專用發票上注
明的材料價款為 200 萬元 （不含增值稅）
增值稅為 26 萬元。貨款未付，材料已驗收入
庫。
(2) 由于管理不善，毀損原材料一批，實際
成本10萬元，購進該批材料時支付的進項稅
額1.3萬元己經抵扣
要求：根據上述資料，編制有關經濟業務的
會計分錄（為簡化核算，不考慮城市維護建
設稅和教育費附加）
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2022-06-28
務報表
..ll 4G 0
2023年6月10日 08:38
四、分析題
以下是x公司 2020年度、2021 年度的資產負債表：
要求：
（1）計算各項目金額的增減額和增減百分比：
（2）根據計算結果，對資產、負債、所有者權益進行總體分析；
(3）對流動資產、長期投資、固定資產、流動負債、長期負債、所有者權益的增減變動情況進行分析評價。
頊
目
貨幣資金
存貨
應收賬款
誠;壞賬準備
應收賬款凈額
流動資產
長期投經
圊定資產原值
滅:累計折舊
「固定答戸浄價
固定資產合計
總資戶
俎期借款
應付票捂
應付賬款
預收賬款
應付工資
應付福利賈
應交稅金
應付和潤
蕷提費用
流動份債
長期借款
應付債券
長期負債1
總質僨
實收務本
密本公枳
盈奈公枳
末分配利潤
模
2021
2020年
1. 510
1. 450
250
330
2. 900
2. 400
1,000
995
6044.6
1,000
12,550
2,100
10,450
10,450
18024.6
805
230
1280
140
700
80
200
100
98
3033
1880
1300
3180
6
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2023-06-10
G公司正在考慮一項10年資本投資項目，預計每年收入40000，每年為經營費用支付現金29000，該項目所需設備的初始投資額為23000，設備的折舊年限為9年，直線法計提折舊，該公司希望這臺設備10年處理可獲得殘值收入9000，訪設備要求期初投入運營資本7000，第五年結束時再投入運營資本5000，假設公司的稅率為40%，預計該項目第10年的現金流入量為多少
答案為（40000-29000）*0.6+9000+7000+5000
不理解為什么要把后期投入的5000和7000加上
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2019-11-09
"甲公司 2020年從證券市場上購人股票作為交易性金獨資產，有關資料如下：
（1）5月10日，甲公司以 620萬元購人乙公司股票 200 萬股作為交易性金盈資產另支付手線費 6萬元，并取得增值稅專用發票，發票上注明增值稅稅額為 0.36 萬元
(2）6月30 日，該股票每股市價為 3.2元
（3)8 月10日，乙公司宜告分派現金股利，每服0.2元。
（4)8月20日，甲公司收到分派的現金股利。
（5）12月31日，甲公司仍持有該交易性金融資產，期末每股市價為 3.6元
(6)2021年1月3日
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2023-03-21
甲公司采用支付手續費方式委托乙公司代銷
一批商品,商品成本為36000元。根據代銷合同，
商品售價為40 000元,增值稅稅額為5 200元,甲
公司按銷售價款(含增值稅)的3%支付手續費。
乙公司將該批商品售出后,給甲公司開來代銷清
單,甲公司根據代銷清單所列的已銷商品金額給
乙公司開具增值稅專用發票。
要求：乙公司代銷商品的下列會計分錄：
①收到受托代銷商品。
20:
②將受托代銷商品售出。
③收到增值稅專用發票。
④結清代銷商品款并計算代銷手續費。
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2021-12-27
某企業屬于增值稅一般納稅人，當月發生銷售業務 5筆，共計應收貨款2000萬元，采用直
接收款方式，其中，有3筆共計1200萬元，10日內貨款兩清；一筆300萬元，2年后一次付清；另一筆500萬元，一年后付250萬元，一年半后付 150萬元，余額100萬元2年后結清，該企 業增值稅進項稅額為 150萬元；毛利率為15%所得稅稅率為25% 要求：對其進行稅務籌劃。方案一：企業采取直接收款方式；方案二：企業對末收到的應收賬款分別在貨款結算中采用賒銷分期收款結算方式
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2022-04-14
1.2021年10月某增值稅一般納稅人A發生以下業務：
(1)將自產的一批貨物(成本為9000元，不含稅的售價為10000元)捐給當地紅十字會；
2)外購一批原材料用于加工生產
，取得增值稅專用發票上注明價款10000元：
(3)中秋佳節，外購一批月餅發放給企業職工，取得增值稅專用發票，注明價款5000元；
(4)將加工收回的產成品(成本為10000元，當期無同類售價)投資于B企業。
計算：A企業當期的銷項稅額和可以抵扣的進項稅額
失眠的狗
于 2022-06-20 10:28 發布
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2022-12-22
2020年2月1日,某上市公司賒銷甲產品給A公 司,合同規定的客戶付款期為企業交付貨物后30 天內,付款條件為2/20,n/30°,按增值積的價 款計莘現金折扣。當日開出增值稅專用發票,發 票上注明的不含稅價款為50000元,增信稅部為 6500元,價稅合計為56500元。公司依客戶以往 付款情況的經驗及客戶現實經常狀況,估計客戶 很可能在20天內結清全部款項。2020年2月15 日,A公司支付貨款。要求:編制以上業務的會計 分錄
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2020-03-02
某企業為高新技木類上市公司，目前正處于高速增長階段，2016年買現企業息稅前利潤為1000萬元，當年追加的營運資本為
50萬元，當年計提的折舊和投入的資本性支出相等。假設未來3年內的企業現金流的年增長率為20%，3年后的年增長率為
6%。 該公司股權資本成本為16%，稅前債務資本成本為8%，假設股權資本成本和債務資本成本保持不變，公司的目標資本結構為負債占30%， 2016年的付息債務價值為5000萬元，評估基準日為2017年1月1日，要求計算該公司的股權價值。
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2023-11-10
甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅人,且不存在任何關聯關系。2019年8月8日,甲公司以賬面原價1800萬元、累計折 l 50萬元. Bi 提減廈準備10萬元、公允價值為1500萬元(不含增值稅,適用增值稅稅率為9%)的一棟辦公樓作為對價,自乙公司處取得其持有的丙公司80%股權,能夠對丙公司實施控制、合井日丙公司可辨認凈資產公允價僅為0萬元.甲公司以銀行轉賬方式支付審計変50元,甲公司與丙公司的會計年度和采用的會計政策相同,不考慮除増值稅以外的相關稅費等其他因素,
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2021-04-27
老師，請問我企業是一般納稅人，去年有一筆租房子的費用，從2018年9月到2019年7月，今年3月發票才拿回來，我作到今年3月的帳上了，借管理費用10萬，貸現金10萬，在今年的匯算清繳中，我把屬于2018年9到12月的租房費3萬元報到費用里了，去年12月的所得稅應納稅所得額為負的2萬，我今年的匯算清繳的應納稅所得額為負的5萬，我把2019年資產負債表的期初未分配利潤也改成負的5萬了，那我在3月作的費用10萬是不是應該沖減3萬？變成7萬？
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2019-06-16
1） 2017年10月10日，華中公司購進一臺需要安裝的設備，取得的
增值稅專用發票上注明的設備價款為400萬元，增值稅為52萬元，另發
生運雜費和保險費2萬元，價款以銀行存款支付；沒有發生其他相關稅
費。安裝設備時，領用原材料一批，價值為11萬元，購進該批材料時支
付的增值稅進項稅額為1.43萬元；支付安裝工人的工作為2.5萬元。
?該設備于2017年12月10日達到預定可使用狀態并投入使用，預計使
用年限為10年。預計凈殘值為5.5萬元，采用年限平均法計提折1日。
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2022-05-08
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