;)
(8）收到銀行結(jié)恩通知書，本李慶短期借款利息5600元，經(jīng)查前兩個已預(yù)提3500兀。
(9）結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售會產(chǎn)品的成本2300兀。
(10）分配本月工貨費用 30000 元，其甲生產(chǎn)工人工資 15 000
元，車回管理人員工資 5000 元。企業(yè)管理人員工資6000元，銷售人員工資 4 000元。
(11）收到投資投人的資金 50000 元，己存人銀行。
(12）上繳本月所得稅3 000元。
(13）借入六個月期短期借款 60 000 元，存入帳戶。
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2024-01-03
根據(jù)達明公司損益類賬戶本期發(fā)生額如下表：以萬元為單位主營業(yè)務(wù)收入400000主營業(yè)務(wù)成本220000其他業(yè)務(wù)收入6000其他業(yè)務(wù)成本16000營業(yè)外收入7000營業(yè)稅金及附加750管理費用13300銷售費用8000財務(wù)費用11100(1）求收入類貨方合計額；(2）求成本、費用類借方合計額；(3）求本公司今年的利潤總額；(4）求本公司的所得稅費用；(5）求本公司的凈利潤。
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2023-03-03
某企業(yè)2020 年實現(xiàn)銷售收入2000萬元，國債利息收入10萬元，發(fā)生
銷售成本 1200萬元，管理費用50萬元（其中業(yè)務(wù)招待費為8萬元）
財務(wù)費用20萬元，銷售費用130萬元，適用所得稅稅率25%，要求列出
計算過程，請計算；
(1）當(dāng)年實現(xiàn)的利潤總額
（2）當(dāng)年所得稅前納稅調(diào)增金額
（3）當(dāng)年所得稅前納稅調(diào)減金額
4） 當(dāng)年應(yīng)納稅所得額
（5）當(dāng)年應(yīng)交所得稅
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2022-12-29
"大海集團計劃增添一條生產(chǎn)流水線.以行充生產(chǎn)能力。該方案需要投資510 000元。預(yù)計使用壽命均為3年;折1日均采用直線法。
該方案頂計年銷售收入為1000 000元,第一年付
現(xiàn)成本為600 000元,以后在此基礎(chǔ)上每年坦加10
000元的付現(xiàn)成本。預(yù)計該方案殘值為30 000
元。萬菜投人營遠時,該方案需墊支營運資金200
000元。公司企業(yè)所得稅為25%。
要求計算該方案各期現(xiàn)金承流量。"
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2023-03-02
某食品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅-般納稅人， 2019 年6月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù):
(1)購進-批食用植物油，取得專用發(fā)票上的價稅合計金額為54 500元:
(2)從農(nóng)民手中購人免稅農(nóng)產(chǎn)品-批， 稅務(wù)機關(guān)批準使用的收購憑證上注明的收購
金額為85 000元;
(3)購置生產(chǎn)用機器設(shè)備五臺，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為64 000元;
(4)向某商場銷售產(chǎn)品-一批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為120 00元:(5)向某個體商店銷售產(chǎn)品-批，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售收入87 200元;(6)直接向消費者零售食品，取得零售收人65 400元。
要求:計算該企業(yè)當(dāng)月增值稅銷項稅額。進項稅額以及應(yīng)納增值稅額。
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2022-11-14
2020年 6月，因保管車輛的需要，該企業(yè)決定采用自營方式建造一棟車庫。購入車庫工程物資 100萬元，增值稅13萬
元;發(fā)生運輸費用 5 萬元，增值稅 0.45 萬元，全部款項以銀行存款付訖，該部分工程物安全部用于
工程建設(shè)：確認的工程人員薪酬為 30 萬元;領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的水泥一批，該批水泥成本為20萬元，
市場價為 30 萬元;領(lǐng)用用于生產(chǎn)產(chǎn)品的原材料為 10 萬元。
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2022-05-11
某市級玩具生產(chǎn)企業(yè)上月末留抵增值稅稅額0.2
萬元，本月有如下業(yè)務(wù)：
1.銷售玩具發(fā)出包裝物收取押金20000元，另沒
收途期包裝物押金17400元
2.銷售本企業(yè)2015年購進的自用設(shè)備一臺，取得
含稅收入為11300元。
3.從小規(guī)模納稅人處購進工具件，支付價稅總計
金額為90000元，取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專
用發(fā)票
請計算該企業(yè)本月可抵扣的進項稅額、銷項稅
額、應(yīng)納稅額
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2021-12-27
假定某居民個人于 2021 年取得如下所得：
(1） 每月應(yīng)發(fā)工資均為10000元，每月減除費用 5
000元，“三險一金”等專項扣除為1500 元，從1 月起
享受子女教育專項附加扣除1 000 元，沒有減免收入
及減免稅額等情況
2)4 月份取得芳務(wù)報酬所得5000元。
（3）6月份取得稿酬所得 20 000元。
(④申報2020 年度大病醫(yī)療支出 20 000元。
計算應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅稅額及匯算清繳應(yīng)納個人
所得稅稅額。
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2023-12-26
. 你剛贏得了體彩大獎。你去領(lǐng)獎時卻
被告知你有兩個選擇：
(1）以后31年中每年年初得到16萬元。
所得稅稅率為28%，支票開出后征稅。
(2）現(xiàn)在得到175萬元，這175萬元會被征收28%的稅。但是并不能馬上全部拿走，你現(xiàn)在只能拿出44.6萬元的稅后
金額，剩下的81.4萬元以一個30年期的
年金形式發(fā)放，每年年末支付101055元的稅前金額。若折現(xiàn)率為10%。
你應(yīng)選擇哪一種方式？
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2023-05-08
大海集團計劃增添一條生產(chǎn)流水線.以行充生產(chǎn)能力。該方案需要投資510 000元。預(yù)計使用壽命均為3年;折1日均采用直線法。
該方案頂計年銷售收入為1000 000元,第一年付
現(xiàn)成本為600 000元,以后在此基礎(chǔ)上每年坦加10
000元的付現(xiàn)成本。預(yù)計該方案殘值為30 000
元。萬菜投人營遠時,該方案需墊支營運資金200
000元。公司企業(yè)所得稅為25%。
要求計算該方案各期現(xiàn)金承流量。
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2022-12-26
3,某電視機制造廠為增值稅一般納稅人,2020年1o月發(fā)生如下業(yè)務(wù)( D )銷售一批電視機給某單位,開具增值投專用發(fā)票,列示不含投體供散め萬(2)銷售一批電視機給某小規(guī)模納稅人,開具常值教普通發(fā)票,列示含展情售山萬元(3)將新研發(fā)的電視機一批無償增送給某希望小學(xué),該批空調(diào)無市場冊格,數(shù)批空都生產(chǎn)成加1元,康制率為10,(們)購進原材料一批,取得增值稅普通發(fā)票,列示價股合計金模5.的萬元(6)鵬進原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票,列示不含板全顆3萬元(6)購進視發(fā)水一批,當(dāng)月發(fā)給企業(yè)員工,取得增值稅專用發(fā)果,列示金顆萬元、港值數(shù)系 a 1萬元
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2021-11-02
海路公司 2020 年發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)： （1）1月20日從股票市場購入 C公司發(fā)行的股票 50000股，作為交易性金融資產(chǎn)進 行管理，成交價為每股 6.4元，另付交易費用 500元，款項以存入證券公司的 投資款支付。 （2）3月20 日C 公司宣告發(fā)放股利；每股派0．5 元現(xiàn)金股利，每 10股派2股股票 股利。4月 20日收到現(xiàn)金股利和股票股利。 〈3）5月15日本公司出售C 公司股票 30 000 股，成交價為每股 6.6元，另付交易費 用 300元。 （4）6月30日持有的C 公司股票當(dāng)日收盤價為 5元。 （5》11月25日出售其余全部C公司股票，實際收到款項 100000 元。 （6）12月 5日李明預(yù)借差旅費 500 元，以現(xiàn)金支付。 （7）12 月14日李明報銷差旅費 636 元（其中包含準子抵扣的增值稅進項稅額36元》， 差額以現(xiàn)金補付。 （8）12月15日借入外單位包裝物，支付包裝物押金 1000元。 要求：根據(jù)上述經(jīng)濟業(yè)務(wù)編制會計分錄（需列出“應(yīng)交稅費” 和“交易性金融資產(chǎn)”）
為啥第四題的公允價值變動損益是10000
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2022-04-18
甲公司為增值稅一般納稅人，2018—2019 年甲公司有關(guān)債券投資業(yè)務(wù)資料如下： （1） 2018 年1月1日，甲公司從上海證券交易所購入 B 公司發(fā)行的公司債券，支付價款 2 650 萬元（其中包含已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息 50 萬元），另支付交易費用 30 萬元，取 得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為 1.8 萬元。該筆B公司債券于 2017 年7月1日發(fā)行， 面值為 2500 萬元，票面利率為 4%，按年付息，上年債券利息于下年年初支付。甲公司將其劃分 為交易性金融資產(chǎn)進行管理和核算. (2）2018 年 1月 31 日，甲公司收到該筆債券利息 50 萬元，假定債券利息不考慮相關(guān)稅費 (3） 2018年6月 30 日，甲公司購買的 B公司債券的公允價值為2 480萬元。 （4） 2018年12 月 31日，甲公司購買的 B 公司債券的公允價值為2570萬元。 (5） 2019 年年初，甲公司收到債券利息 100 萬元，假定債券利息不考慮相關(guān)稅費。 （6) 2019年3月15日，甲公司將上述債券全部出售，售價 2 640 萬元，假定不考慮相關(guān) 稅費
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2022-05-26
某食品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅-般納稅人， 2019 年6月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù):
(1)購進-批食用植物油，取得專用發(fā)票上的價稅合計金額為54 500元:
(2)從農(nóng)民手中購人免稅農(nóng)產(chǎn)品-批， 稅務(wù)機關(guān)批準使用的收購憑證上注明的收購
金額為85 000元;
(3)購置生產(chǎn)用機器設(shè)備五臺，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為64 000元;
(4)向某商場銷售產(chǎn)品-一批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為120 00元:(5)向某個體商店銷售產(chǎn)品-批，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售收入87 200元;(6)直接向消費者零售食品，取得零售收人65 400元。
要求:計算該企業(yè)當(dāng)月增值稅銷項稅額。進項稅額以及應(yīng)納增值稅額。
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2021-10-13
海路公司 2020 年發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)： （1）1月20日從股票市場購入 C公司發(fā)行的股票 50000股，作為交易性金融資產(chǎn)進 行管理，成交價為每股 6.4元，另付交易費用 500元，款項以存入證券公司的 投資款支付。 （2）3月20 日C 公司宣告發(fā)放股利；每股派0．5 元現(xiàn)金股利，每 10股派2股股票 股利。4月 20日收到現(xiàn)金股利和股票股利。 〈3）5月15日本公司出售C 公司股票 30 000 股，成交價為每股 6.6元，另付交易費 用 300元。 （4）6月30日持有的C 公司股票當(dāng)日收盤價為 5元。 （5》11月25日出售其余全部C公司股票，實際收到款項 100000 元。 （6）12月 5日李明預(yù)借差旅費 500 元，以現(xiàn)金支付。 （7）12 月14日李明報銷差旅費 636 元（其中包含準子抵扣的增值稅進項稅額36元》， 差額以現(xiàn)金補付。 （8）12月15日借入外單位包裝物，支付包裝物押金 1000元。 要求：根據(jù)上述經(jīng)濟業(yè)務(wù)編制會計分錄（需列出“應(yīng)交稅費” 和“交易性金融資產(chǎn)”）
特別是3、4、5的會計分錄，希望
可以寫出計算過程
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2022-02-25
甲公司為增值稅一般納稅人，2018—2019 年甲公司有關(guān)債券投資業(yè)務(wù)資料如下：
（1） 2018 年1月1日，甲公司從上海證券交易所購入 B 公司發(fā)行的公司債券，支付價款 2
650 萬元（其中包含已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息 50 萬元），另支付交易費用 30 萬元，取
得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為 1.8 萬元。該筆B公司債券于 2017 年7月1日發(fā)行，
面值為 2500 萬元，票面利率為 4%，按年付息，上年債券利息于下年年初支付。甲公司將其劃分
為交易性金融資產(chǎn)進行管理和核算.
(2）2018 年 1月 31 日，甲公司收到該筆債券利息 50 萬元，假定債券利息不考慮相關(guān)稅費
(3） 2018年6月 30 日，甲公司購買的 B公司債券的公允價值為2 480萬元。
（4） 2018年12 月 31日，甲公司購買的 B 公司債券的公允價值為2570萬元。
(5） 2019 年年初，甲公司收到債券利息 100 萬元，假定債券利息不考慮相關(guān)稅費。
（6) 2019年3月15日，甲公司將上述債券全部出售，售價 2 640 萬元，假定不考慮相關(guān)
稅費
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2022-04-04
甲公司為增值稅一般納稅人，2018—2019 年甲公司有關(guān)債券投資業(yè)務(wù)資料如下： （1） 2018 年1月1日，甲公司從上海證券交易所購入 B 公司發(fā)行的公司債券，支付價款 2 650 萬元（其中包含已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息 50 萬元），另支付交易費用 30 萬元，取 得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為 1.8 萬元。該筆B公司債券于 2017 年7月1日發(fā)行， 面值為 2500 萬元，票面利率為 4%，按年付息，上年債券利息于下年年初支付。甲公司將其劃分 為交易性金融資產(chǎn)進行管理和核算. (2）2018 年 1月 31 日，甲公司收到該筆債券利息 50 萬元，假定債券利息不考慮相關(guān)稅費 (3） 2018年6月 30 日，甲公司購買的 B公司債券的公允價值為2 480萬元。 （4） 2018年12 月 31日，甲公司購買的 B 公司債券的公允價值為2570萬元。 (5） 2019 年年初，甲公司收到債券利息 100 萬元，假定債券利息不考慮相關(guān)稅費。 （6) 2019年3月15日，甲公司將上述債券全部出售，售價 2 640 萬元，假定不考慮相關(guān) 稅費
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2022-05-27
甲公司于2022年1月1日購入當(dāng)日發(fā)行的2年期債券，面值為100 000元，票面利率為6%，分期付息，付息日為6月30日和12月31日。甲公司實際支付價款101 881元，購入時實際利率為5%。 2022年7月1日，公司決定隨時出售該傳券。當(dāng)日，該偵券的公允價值為110 000元。要求：根據(jù)以上資料，編制債券購入、收取利息、重分類等相關(guān)會計分錄（利息調(diào)整借差灘銷要列示計算過程，不考慮增值稅因素）。
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2022-12-20
您好，我們是微利企業(yè)，工資也就發(fā)的兩個合伙人的，第一年虧損（幾年前了），當(dāng)年年底稅務(wù)人員打電話讓我們改帳說不能報虧損，多少得交一點稅，當(dāng)時我把第一年的工資全撤了，申報繳了10多塊錢，但是地稅上那年的工資當(dāng)時已經(jīng)申報了（免繳個稅），至今未改，所以地稅上發(fā)放的工資總額和我做帳的工資總額是不一樣的。現(xiàn)在公司好了點，可以帳上補以前的工資調(diào)平帳上和地稅上的工資嗎，謝謝
1/121
2021-07-08
分公司目前是獨立核算的，可不可以變更為非獨立核算，再申請合并統(tǒng)一納稅管理？然后合并納稅，增值稅與所得稅都在總公司核算，那么附加稅也在總公司核算了嗎？如果主稅和附加稅都在總部統(tǒng)一繳納了，在分之機構(gòu)所屬地就不再需要申報納稅了嗎？只需年底匯算清繳時像所屬地稅務(wù)機關(guān)提供完稅證明就好了嗎？ 問題有點長，菜鳥很迷茫，所以還請老師一一為我做達，謝謝了！
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2016-09-09
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
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