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甲公司于2022年1月1日購入當(dāng)日發(fā)行的2年期債券，面值為100 000元，票面利率為6%，分期付息，付息日為6月30日和12月31日。甲公司實(shí)際支付價(jià)款101 881元，購入時(shí)實(shí)際利率為5%。 2022年7月1日，公司決定隨時(shí)出售該傳券。當(dāng)日，該偵券的公允價(jià)值為110 000元。要求：根據(jù)以上資料，編制債券購入、收取利息、重分類等相關(guān)會(huì)計(jì)分錄（利息調(diào)整借差灘銷要列示計(jì)算過程，不考慮增值稅因素）。
2/484
2022-12-20
您好，我們是微利企業(yè)，工資也就發(fā)的兩個(gè)合伙人的，第一年虧損（幾年前了），當(dāng)年年底稅務(wù)人員打電話讓我們改帳說不能報(bào)虧損，多少得交一點(diǎn)稅，當(dāng)時(shí)我把第一年的工資全撤了，申報(bào)繳了10多塊錢，但是地稅上那年的工資當(dāng)時(shí)已經(jīng)申報(bào)了（免繳個(gè)稅），至今未改，所以地稅上發(fā)放的工資總額和我做帳的工資總額是不一樣的。現(xiàn)在公司好了點(diǎn)，可以帳上補(bǔ)以前的工資調(diào)平帳上和地稅上的工資嗎，謝謝
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2021-07-08
分公司目前是獨(dú)立核算的，可不可以變更為非獨(dú)立核算，再申請合并統(tǒng)一納稅管理？然后合并納稅，增值稅與所得稅都在總公司核算，那么附加稅也在總公司核算了嗎？如果主稅和附加稅都在總部統(tǒng)一繳納了，在分之機(jī)構(gòu)所屬地就不再需要申報(bào)納稅了嗎？只需年底匯算清繳時(shí)像所屬地稅務(wù)機(jī)關(guān)提供完稅證明就好了嗎？ 問題有點(diǎn)長，菜鳥很迷茫，所以還請老師一一為我做達(dá)，謝謝了！
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2016-09-09
1.2021年10月某增值稅一般納稅人A發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
(1)將自產(chǎn)的一批貨物(成本為9000元，不含稅的售價(jià)為10000元)捐給當(dāng)?shù)丶t十字會(huì)；
2)外購一批原材料用于加工生產(chǎn)
，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款10000元：
(3)中秋佳節(jié)，外購一批月餅發(fā)放給企業(yè)職工，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款5000元；
(4)將加工收回的產(chǎn)成品(成本為10000元，當(dāng)期無同類售價(jià))投資于B企業(yè)。
計(jì)算：A企業(yè)當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額和可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
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2022-06-20
1.2021年10月某增值稅一般納稅人A發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
(1)將自產(chǎn)的一批貨物(成本為9000元，不含稅的售價(jià)為10000元)捐給當(dāng)?shù)丶t十字會(huì)；
2)外購一批原材料用于加工生產(chǎn)
，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款10000元：
(3)中秋佳節(jié)，外購一批月餅發(fā)放給企業(yè)職工，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款5000元；
(4)將加工收回的產(chǎn)成品(成本為10000元，當(dāng)期無同類售價(jià))投資于B企業(yè)。
計(jì)算：A企業(yè)當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額和可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
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2022-12-22
甲公司2015年7月以300萬對外轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)無形資產(chǎn)(增值稅率6%),該無形資產(chǎn)2012年1月9日以2000萬購入的,購入時(shí)預(yù)計(jì)使用8年,法律規(guī)定的有效期10年。甲公司采用直線法攤銷。2014年12月31日,該無形資產(chǎn)發(fā)生減值,預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值600萬,公允價(jià)值凈值500萬,公司預(yù)計(jì)還能使用3年,未來對外轉(zhuǎn)讓時(shí)甲公司支付律師等相關(guān)轉(zhuǎn)讓費(fèi)12000元,并支付增值稅720元。無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時(shí)的賬面價(jià)值
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2020-06-01
前幾天稅務(wù)局讓改上季度 季報(bào)企業(yè)所得稅 期初期末資產(chǎn) 我在電腦上沒改了 就犯了一個(gè)低級錯(cuò)誤 給報(bào)表作廢了 然后上窗口改 窗口說這屬于超期要罰款 但是我這個(gè)戶 公司已經(jīng)解體了 就是工商稅務(wù)沒銷戶 房產(chǎn) 土地 稅很多期都沒申報(bào)了 這樣就把以前沒申報(bào)的都帶起來了 非常麻煩 我們老板都沒在長春市 他也不可能補(bǔ)上這些稅了 我求稅管讓我單獨(dú)補(bǔ)報(bào)所得稅 他說補(bǔ)不了 我就是想問 這個(gè)
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2019-05-27
為了進(jìn)一步擴(kuò)大銷售，信達(dá)公司
采取多樣化生產(chǎn)策略，生產(chǎn)糧食百酒與藥酒
組成的禮品套裝進(jìn)行銷售
。2020年6月，該
公司對外銷售700套的套裝酒， 單價(jià)為200元
每套。其中，糧食白酒、藥酒各1瓶，每瓶均
為500克裝（若單獨(dú)銷售，糧食白酒為60元，
瓶，藥酒為140元/瓶）
，假設(shè)此包裝屬于簡
易包裝，包裝費(fèi)忽略不計(jì)，則該公司對此銷
售行為應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行稅收籌劃？（白酒的比
例稅率為20%，
定額稅率為0.5元/500克；
藥酒的比例稅率10%。
1/937
2022-04-27
景嘉公司為創(chuàng)力一家規(guī)模為1000萬元的企業(yè),打算進(jìn)行初創(chuàng)籌資,現(xiàn)有兩個(gè)方
案可供選擇,公司所得稅稅率25%,有關(guān)資料見下表
發(fā)行價(jià)總計(jì)利息率或股利
籌資方式
股利增長率
倡款100萬元
A方家
債券面值300萬元350萬元6%
普通股100萬股
每股55
共計(jì)550萬
B方案
借款200萬元
苦通股200萬股
預(yù)計(jì)第一年每股利4%
共計(jì)800萬032元
請計(jì)算加權(quán)平均資本成本井在兩個(gè)方案中擇優(yōu),
1/97
2022-04-11
我提問：老師你好：我是建筑業(yè)老項(xiàng)目，外帳，涉及增值稅計(jì)算，取得收入2030萬元，開增值稅專用發(fā)票。支付分包方1000萬元敢得增值稅普票，采取簡易計(jì)稅，稅款計(jì)算應(yīng)納稅為30萬元，賬面不含稅稍售額2000萬元，而申報(bào)表上的不含稅銷售額則是1970.87萬元，應(yīng)納增值稅59.13萬元，老師為什么帳面金額和申報(bào)表所填寫不一致？ 注要提問是帳面不含稅銷售和申報(bào)表的不含稅銷售額不一致？
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2016-06-07
景嘉公司為創(chuàng)力一家規(guī)模為1000萬元的企業(yè),打算進(jìn)行初創(chuàng)籌資,現(xiàn)有兩個(gè)方
案可供選擇,公司所得稅稅率25%,有關(guān)資料見下表
發(fā)行價(jià)總計(jì)利息率或股利
籌資方式
股利增長率
倡款100萬元
A方家
債券面值300萬元350萬元6%
普通股100萬股
每股55
共計(jì)550萬
B方案
借款200萬元
苦通股200萬股
預(yù)計(jì)第一年每股利4%
共計(jì)800萬032元
請計(jì)算加權(quán)平均資本成本井在兩個(gè)方案中擇優(yōu),
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2022-04-11
"景嘉公司為創(chuàng)力一家規(guī)模為1000萬元的企業(yè),打算進(jìn)行初創(chuàng)籌資,現(xiàn)有兩個(gè)方
案可供選擇,公司所得稅稅率25%,有關(guān)資料見下表
發(fā)行價(jià)總計(jì)利息率或股利
籌資方式
股利增長率
倡款100萬元
A方家
債券面值300萬元350萬元6%
普通股100萬股
每股55
共計(jì)550萬
B方案
借款200萬元
苦通股200萬股
預(yù)計(jì)第一年每股利4%
共計(jì)800萬032元
請計(jì)算加權(quán)平均資本成本井在兩個(gè)方案中擇優(yōu),"
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2023-03-11
老師好：我在3月份開錯(cuò)稅率了，把3%的票，開成了10% 然后4月申報(bào)才發(fā)現(xiàn)， 4月份沖紅10 %的票 重開藍(lán)字3% 兩張票總金額不變 收入與稅的相差有8813.6元 4月份按票做主營收入有81386.41元 ；但稅控盤和按票做的銷項(xiàng)是 -6636.41元 （ 實(shí)際上如果按收入計(jì)3%的稅費(fèi) 銷項(xiàng)應(yīng)該要有：81386.41*0.03=2441.59元） 但銷項(xiàng)賬上-6636.41與2441.59 有9078元差額 請問下要怎樣做分錄可以調(diào)出來；
因?yàn)?7月申報(bào)的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)要比賬上要多交264.4元的增值稅？
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2019-07-16
某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2023年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
本月銷售空調(diào)取得不含稅銷售額為800萬元，與銷售空調(diào)相關(guān)的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為 100萬元，同時(shí)為客戶提供上門安裝服務(wù)，收取安裝費(fèi)33.9
萬元，與安裝服務(wù)相關(guān)的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為1萬元，方案一為銷售空調(diào)同時(shí)提供安裝服務(wù)，方案二為將安裝服務(wù)獨(dú)立設(shè)立為安裝公司。僅考慮增值稅，該企業(yè)銷售空調(diào)業(yè)務(wù)應(yīng)如何籌劃。
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2023-12-25
3、某企業(yè)于 2014年2月8日向海關(guān)申報(bào)欲將一臺(tái)進(jìn)口的免稅設(shè)備作價(jià)轉(zhuǎn)讓給另一家企業(yè)，轉(zhuǎn)讓價(jià)格 50 萬元人民幣。經(jīng)查，該設(shè)備原由該單位于 2012年2 月1日向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口，成交價(jià)格為 CIF 上海 100 萬元人民幣，已知2012 年該設(shè)備進(jìn)口關(guān)稅稅率為 10%，暫定進(jìn)口關(guān)稅稅率為 8%，增值稅稅率 17%：2014 年該設(shè)備進(jìn)口關(guān)稅稅率為 10%，暫定進(jìn)口
關(guān)稅稅率為 6%，增值稅稅率 17%。試計(jì)算該設(shè)備應(yīng)補(bǔ)繳的關(guān)稅完稅價(jià)格
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2024-03-05
A工廠為增值稅一般納稅人,2018年9月銷售產(chǎn)品一批,取得不含稅收入140萬元,送貨上門收取運(yùn)費(fèi)6萬元、裝卸費(fèi)20萬元(運(yùn)費(fèi)和裝卸費(fèi)為不含稅金額)。采取折扣方式銷售商品一批,不含稅銷售額為290萬元,折扣30%，按折扣后70%收取貨款,銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明。本期購進(jìn)材料取得增值稅專用發(fā)票,注明增值稅13.8萬元。則A工廠9月份應(yīng)納增值稅稅額是多少?
1/1355
2020-01-03
32/75
28:24
答題卡
30404
2130404
32.某企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅
率為13%。該企業(yè)委托其他單位(增值稅一般納稅
人)加工一批屬于應(yīng)稅消費(fèi)品的原材料(非金銀首
飾),該批委托加工原材料收回后用于繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)
稅消費(fèi)品。發(fā)出材料的成本為300萬元,支付的不
含增值稅的加工費(fèi)為100萬元,支付的增值稅為13
萬元,受托方代收代繳的消費(fèi)稅為30萬元。該批原
材料已加工完成并驗(yàn)收入庫成本為()萬元
1/101
2022-06-13
某企業(yè)原材料計(jì)劃成本為100元/千克，發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：5日從A公司購入原材料一批480千克，專用發(fā)票注明價(jià)款50PDC變小第集發(fā)設(shè)摩。，已取得增值稅友用發(fā)票，發(fā)款通過本月發(fā)出原材料如下：生產(chǎn)領(lǐng)用200千克，產(chǎn)品銷售領(lǐng)用150千克，管理部門領(lǐng)用50千克，委托加工發(fā)出300千克。假設(shè)期初庫存原材料360千克，“材料成本差異”貸方差異2000元，計(jì)算本月材料成本差異分配率，并分?jǐn)偛牧铣杀静町悺２⑦M(jìn)行賬務(wù)處理
2/93
2023-04-06
甲公司2015年7月以300萬對外轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)無形資產(chǎn)(增值稅率6%),該無形資產(chǎn)2012年1月9日以2000萬購入的,購入時(shí)預(yù)計(jì)使用8年,法律規(guī)定的有效期10年。甲公司采用直線法攤銷。2014年12月31日,該無形資產(chǎn)發(fā)生減值,預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值600萬,公允價(jià)值凈值500萬,公司預(yù)計(jì)還能使用3年,未來對外轉(zhuǎn)讓時(shí)甲公司支付律師等相關(guān)轉(zhuǎn)讓費(fèi)12000元,并支付增值稅720元。求無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時(shí)的賬面價(jià)值
2/446
2022-03-17
自2019年4月1日，進(jìn)口貨物增值稅由16%和10%分別降至13%和9%。
國內(nèi)某公司于2019年4月進(jìn)口德國產(chǎn)排量為6升的汽油動(dòng)力四輪驅(qū)動(dòng)越野車
3臺(tái)，經(jīng)海關(guān)審核其成交價(jià)格總值為CIF境內(nèi)某口岸460000.00歐元。假設(shè)其適用的外匯折算價(jià)為1歐元=7.5元人民幣，經(jīng)查稅則 ，該貨物關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)代征稅均按從價(jià)方式征收。適用15%最惠國稅率，對應(yīng)6.0升排氣量的消費(fèi)稅稅率為40%，增值稅稅率為13%。計(jì)算應(yīng)征增值稅稅額。
1/350
2023-12-21
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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