12月暫估庫存商品,暫估多了一點,21年5月匯算清繳之前不一定能都收到發(fā)票,就導(dǎo)致暫估的庫存商品可能納稅調(diào)增,同時我們有研發(fā)項目經(jīng)費可以在匯算清繳之前加計扣除,那么加計扣除可以抵扣暫估商品調(diào)增的企業(yè)所得稅嗎?
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2021-01-19
假定某居民個人納稅人為獨生子女。
2022
年交完社保和住房公積金后
取得工資收入
10萬元,勞務(wù)報酬1萬元,稿酬1萬元
西N1萬元,
該納
稅人有
個小孩兒,
,由其扣除子女教育專]
附加
父母健在日年滿60歲,計算其當年應(yīng)
系食
納的個人所得稅額。
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2023-11-07
你好!老師 請教妳一事,有一個大工程是由國企承包,然後發(fā)包給一個總包公司,現(xiàn)在我們想去承包土石方的運輸工程,對方給了我方完稅價,但當對方公司打款到我方公司銀行會要求我們出示發(fā)票,那如何銜接才能突破這個情況?感謝老師
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2019-06-05
老師你好!我是夏邑縣欣誠保安公司李會計。我司是小規(guī)模納稅.可我公司對應(yīng)的業(yè)務(wù)單位都是一般納稅人每月要開專票到稅務(wù)局去開非常麻煩、稅務(wù)局叫我公司升一般納稅人、我們實行差額開票征收率為5%。老師我想征求下你的見意
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2016-08-27
若公司含個稅個人保險公積金為十萬,個稅1萬,扣個人保險費2萬,計提分錄,借,管理費用10貨,應(yīng)交稅費1貸,其它應(yīng)付2貨,應(yīng)付職工薪酬7還是這樣做,借,管理費10貸,應(yīng)付職工10再做一筆,借,應(yīng)付職工3貸,應(yīng)交稅費1貨,其它應(yīng)付2哪個正確?
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2017-05-15
山東海化公司自營進口化妝品一批,到岸價(CIF)為100000美元,關(guān)稅稅率為10%,消費稅稅率為20%,海關(guān)完稅憑證說明的增值稅稅率為17%,當日的匯率為1美元=6.3元人民幣,同時支付報關(guān)費、檢驗費等20000元(人民幣)
①進口(報關(guān))
②支付費用(報關(guān)后費用)
③驗收入庫
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2023-06-07
宏華公司為增值稅一般納稅人,現(xiàn)購入A材500KG,8月10日收到增值稅專用發(fā)票兩張,一為采購發(fā)票,注明價款為50萬元,增值稅額6.5萬元;另一為運輸發(fā)票,注明運輸費1萬元,增值稅0.09萬元。8月20日,該材料驗收入庫,貨款尚末支付。請做出相應(yīng)的賬務(wù)處理。
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2023-03-01
115日,向丙公司銷售H商品一批,增值稅專用發(fā)票注明的價款為30萬元,增值稅稅額為4.8萬元,該批商品成本為25萬元。合同規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為:2/10,1/20,N/30.23日,收到丙公司扣除享受現(xiàn)金折扣后的全部款項存入銀行。計算現(xiàn)金折扣不考慮增值稅。
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2023-03-06
個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得彌補以年年度虧損,包不包括以前年度個人稅前每月扣除費用5000元。比如說合伙企業(yè)有2個自然人合伙人,上年度虧損10萬元,每個自然人年度稅前扣除費用6萬,那么今年彌補以前年度虧損10萬元還是22萬元?
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2020-12-26
東升公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率16%。原材料核算按實際成本計價。2021年5月份發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:
1、5日,向乙公司購入A材料1000公斤,每公斤10元,發(fā)票及帳單已收到,增值稅進項稅額1600元,運雜費2000元。
,款項己通過銀行支
付。材料尚末到達。(此分錄題3分)
2、8日,上述購入的A材料己運到,入庫時,發(fā)現(xiàn)原材料在運輸途中短缺40公斤,屬正常損耗。按實際成本驗收入庫。
(此分錄題3分)
3、10日,購人需要安裝的設(shè)備
-臺
設(shè)備價款20000元,增值稅進項稅額3200元,另外支付運輸費400元,包裝費800元,安裝費1000
元。上述款項均以銀行仔款支付。設(shè)備安裝完畢交付使用。分別做出購入設(shè)備、支付運輸費、包裝費、 安裝費以及設(shè)備安裝完畢交付使用的
會計分錄。
(此分錄題3分)
4、 15日,償還今巴到期的,向銀行借入期限為3個月的借款100000元,年利率為6%。己按月在每個月末預(yù)提利息,現(xiàn)到期一次還本付
息。
(此分錄題3分)
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2022-10-02
老師,我想請問就是關(guān)于應(yīng)發(fā)工資那塊兒,因為我們公司發(fā)工資的時候有扣員工住宿的水電費,這時的的分錄是這樣寫
借:應(yīng)付工資
貸: 其他應(yīng)收款-社保
其他應(yīng)收款-水電費
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
扣電費的時候完整的分錄該如何寫呢?
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2019-10-20
公司8月售出貨物960元,票已開,由于產(chǎn)品問題,客戶要退貨,但是客戶貨有用了一點,退了一部分貨,實際應(yīng)該要退他800元,但是客戶為了方便,要求用私賬轉(zhuǎn)給他扣除稅的部分(800/1.17),這樣就不用開負票,賬務(wù)也不要處理了,請問這樣的方法行得通嗎?
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2017-10-27
2、某電器商場為增值稅一般納納稅人,2021年4月發(fā)生以下購銷業(yè)務(wù):(1)購入空調(diào)300臺,增值稅專用發(fā)票上注明的價款和稅款分別為96萬元、12.48萬元。另外支付運費1.09萬元,承運單位開具的專用發(fā)票上注明運費1萬元,增值稅0.09萬元。求進項稅額
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2023-03-21
一般納稅人,當月無進項,前期無留抵。當月,一般計稅方法的銷項稅額為負數(shù)(假定為-1萬);簡易計稅方法的銷項稅額為正(假定為1.5萬)。納稅申報表怎樣填寫?增值稅附稅怎樣計算(計算基數(shù)的增值稅,是以0.5萬為基礎(chǔ),還是以1.5萬為基礎(chǔ),或者其他)?
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2018-03-10
*36.甲卷煙企業(yè)為增值稅一般納稅人,2022年1月對外賒銷A牌甲類卷煙50標準箱,零售額共計為113萬元,雙方合同約定本月支付50%,下月支付剩余50%。甲卷煙批發(fā)企業(yè)當月應(yīng)繳納消費稅()萬元。生產(chǎn)環(huán)節(jié)甲類卷煙比例稅率56%,定額稅率150元/箱。?B28.75?D56.75?C56.375?A28.375
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2023-03-07
】昌盛公司為一家自營生產(chǎn)企業(yè),某年 9月份的資料如下表,該公司生產(chǎn)的出口貨
物適用13%的征稅率和9%的退稅率,假定8月份有留抵稅額50 000元。(不定項選擇題,可以選
個或一個以上)問題:根據(jù)上述資料,昌盛公司出口退稅會計處理結(jié)果正確的是:
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2022-06-02
山東海化公司自營進口化妝品一批,到岸價(CIF)為100000美元,關(guān)稅稅率為10%,消費稅稅率為20%,海關(guān)完稅憑證說明的增值稅稅率為17%,當日的匯率為1美元=6.3元人民幣,同時支付報關(guān)費、檢驗費等20000元(人民幣)
①進口(報關(guān))
②支付費用(報關(guān)后費用)
③驗收入庫
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2023-06-08
某公司擬籌資5000萬元,其中債券面值2000萬元,溢價為2200萬元,票面利率
10%,等資費率2%;發(fā)行優(yōu)先股800萬元,股利率8%,籌資費率3%;發(fā)行普通股
2000萬元,籌資費率5%,預(yù)計第一年股利率為12%,以后按3%遞增,公司所得稅率
25%。試計算該公司的綜合資金成本?
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2023-10-22
甲公司為增值稅一般納稅人,購入一臺不需要安裝的設(shè)備,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為50000元,增值稅額為6500元, 另發(fā)生運輸費,增值稅專用發(fā)票上注明的運輸費價款1000元,增值稅稅額90元。不考慮其他
因素,該設(shè)備的入賬價值為 ( 元。
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2022-03-26
假定某企業(yè)生產(chǎn)A產(chǎn)品,A產(chǎn)品經(jīng)-道工序加工完成,其原材料分二道工序且在每個工序開始時一次性投1Ai完工程度為50%,有關(guān)數(shù)據(jù)如下所示。 21時定高 這額:第-度90千克,第三工序60千克; a日未存產(chǎn)品數(shù)量:第1t1200upn京800件 要求計管.m數(shù)量:第一工序1200件,第二工A 計算出每個工序的分配材料費用的在產(chǎn)品投料率和約當產(chǎn)量計算出每個工序的分配人工和制造費用的在產(chǎn)品完工率和約當產(chǎn)量。
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2020-07-02
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